Постанова від 19.11.2012 по справі 1915/19209/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.11.2012 Справа №1915/19209/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Тернопільської області про отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

ВСТАНОВИВ:

В ході проведення оперативно - розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 31273507, с.Романове село, вул.Коцюбинського, Збаразький район, Тернопільська область, директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3, основний вид діяльності - оптова торгівля автомобільними деталями та приладдям).

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи НВП „Еко-Енерго-Ресурс” протягом 2009-2011років відображали в складі валових витрат та податковому кредиті з ПДВ операції із СГД з ознаками фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру, а саме:

НКВ ПП «Декорт-Інвест» (код ЄДРПОУ 30706947, м.Львів) - загальний обсяг поставки - 2 243,6.тис.грн., ПДВ - 448,7 тис.грн.;

ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» (код ЄДРПОУ 35382611, м.Львів) -загальний обсяг поставки - 404,8 тис.грн., ПДВ - 80,6 тис.грн.;

ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (код ЄДРПОУ 34558872, м.Львів) - загальний обсяг поставки - 285000 тис.грн., ПДВ - 57000 тис.грн.;

ПП «Галторгцентр» (код ЄДРПОУ 36078690, м.Львів) - загальний обсяг поставки - 398,7 тис.грн., ПДВ - 79,8 тис.грн.;

ПП «Бізнесгруп» (код ЄДРПОУ 36828601, м.Львів) - загальний обсяг поставки - 178,6 тис.грн., ПДВ - 35,7 тис.грн.;

ПП «Галич Тур» (код ЄДРПОУ 33981989, м.Львів) - загальний обсяг поставки - 115,5 тис.грн., ПДВ - 23,47 тис.грн.

В свою чергу директор НВП „Еко-Енерго-Ресурс” ОСОБА_2 (інд.код НОМЕР_1), є директором НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс”(код ЄДРПОУ 32758976, м.Чортків, загальний обсяг поставки-3332грн., ПДВ-666грн.), директором і головним бухгалтером ПП „Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 34699517, м.Тернопіль), директором ПП «Еко-Євро-Газ» (код ЄДРПОУ 37043982, м. Тернопіль), директором ТОВ виробничо-комерційного підприємства «СТБ» (код ЄДРПОУ 21138435, м. Тернопіль, загальний обсяг поставки-268грн., ПДВ-53грн.), директором ПП «Еко-Газ-Енерго» (код ЄДРПОУ 37210112, м. Чортків).

Крім цього варто зазначити, що такими підприємствами як НВП «Еко-Енерго-Ресурс» (код ЄДРПОУ 31273507), НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс”(код ЄДРПОУ 32758976, м.Чортків), ПП „Еко-Енерго-Ресурс” (код ЄДРПОУ 34699517, м.Тернопіль), в ході здійснення фінансово-господарських операцій із вищезазначеними СПД, які містять ознаки фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру було придбано ТМЦ із загальним обсягом поставки 12733,4тис.грн., та ПДВ 2348,5тис.грн., (в тому числі 2009р. - ПП «Галторгцентр» - загальний обсяг поставки - 2312,2 тис.грн., ПДВ - 305,8 тис.грн., НКВ ПП «Декорт-Інвест» - загальний обсяг поставки - 2517,4 тис.грн., ПДВ - 503,4 тис.грн., ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» - загальний обсяг поставки - 251,4 тис.грн., ПДВ - 32,6 тис.грн., ПП «Галич Тур» - загальний обсяг поставки - 607,6 тис.грн., ПДВ - 121,5 тис.грн., 2010р.- ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» - загальний обсяг поставки - 537,4 тис.грн., ПДВ - 118,2 тис.грн., ПП «Бізнесгруп» - загальний обсяг поставки - 1128,8 тис.грн., ПДВ - 112,2 тис.грн., ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» - загальний обсяг поставки - 1582,1 тис.грн., ПДВ - 316,4 тис.грн., 2011р. - ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» - загальний обсяг поставки - 109 тис.грн., ПДВ - 21,8 тис.грн., ПП «Галичторг» - загальний обсяг поставки - 363,4 тис.грн., ПДВ - 72,7 тис.грн., 2012р.- ПП «Галичторг» - загальний обсяг поставки - 462,5 тис.грн., ПДВ - 92,5 тис.грн.

В подальшому реалізація ТМЦ здійснювалась таким підприємствам як ВАТ «Тернопільобленерго» (код ЄДРПОУ 00130725), УМГ «Прикарпаттрансгаз» (код ЄДРПОУ153133), УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25560823), Угерське ВВРІСП УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25241118), Волинське ЛВУМГ (код ЄДРПОУ 23254080), Комарнівське ЛВУМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25257361), Стрийське ВУПЗГ УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25241101), ТОВ «Елітар» (код ЄДРПОУ 32549968), ТОВ «Західно-Український автомобільний дім» (код ЄДРПОУ 32053671), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ДП «Західдорвибухпром» (код ЄДРПОУ 3443666), КЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 13961959), Олександрівське ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 20639773), Ф-Я «Сатанівська ДЕД» (код ЄДРПОУ 21321337), Ф-Я «Віньковецький райавтодор» (код ЄДРПОУ 3447664), Ф-Я «Шепетівська ДЕД» (код ЄДРПОУ 5422355), Ф-Я «Теофіпольський райавтодор» (код ЄДРПОУ 3447888), ТОВ «Професіонал» (код ЄДРПОУ 33011920), Ф-Я «Вінницький спецкар'єр» (код ЄДРПОУ 3333877), Золотоніське ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 25947806), БМУ філії УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 154750), ЛВУМГ філії «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 22582675), Кам'янка-Бузьке ЛВУМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25241845), ТОВ «Соломонове будівництво» (код ЄДРПОУ 33213518).

Враховуючи викладені факти, у діях службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс” вбачаються факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена відповідальність ч.3 ст.212 КК України.

19.11.2012 року в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання згоди на витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 25947806, м.Золотоноша А/Я, д.18), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» (код ЄДРПОУ 32758976) за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), акти на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами, які можуть бути використані у розкритті та розслідуванні злочинної діяльності.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 25947806, м.Золотоноша А/Я, д.18), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» (код ЄДРПОУ 32758976) за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), актів на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами, необхідно для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись п.4 ч.1 ст. 8, ч.5 ст. 8 Закону України „Про оперативно-розшукову діяльність” №2135-ХІІ від 18.02.1992 року, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (код ЄДРПОУ 25947806, м.Золотоноша А/Я, д.18) копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» (код ЄДРПОУ 32758976) за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р, а саме:

накладних,

податкових накладних,

довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей,

товарно-транспортних накладних,

відрядних листів,

договорів (угод),

акти на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами.

Головуючий Базан Л.Т.