Постанова від 19.01.2015 по справі 815/6209/14

Справа № 815/6209/14

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2015 року м.Одеса

Суддя Одеського окружного адміністративного суду Цховребова М.Г., розглянувши в порядку письмового провадження у місті ОСОБА_1 адміністративну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Істок-2001» до Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції про скасування постанов, -

встановив:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Істок-2001» звернулось до Одеського окружного адміністративного суду з позовом до Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції (з урахуванням ухвали суду від 19 січня 2015 року про залишення без розгляду позовної заяви в частині позовних вимог та уточнень адміністративного позову) про скасування постанов відповідача про арешт коштів боржника: від 08.04.2014 року, ВП № 42576293; від 10.04.2014 року, ВП № 42324049.

В судовому засіданні 05.12.2014 року представник позивача підтримала адміністративний позов, просила суд задовольнити його в повному обсязі з підстав, викладених у позові. (а.с.3-5)

В судовому засіданні 05.12.2014 року представник відповідача заперечував проти позову, просив суд відмовити у його задоволенні з підстав, викладених у письмових запереченнях проти адміністративного позову. (а.с.33-35)

В судове засідання 19.01.2015 року представники сторін не прибули, про дату, час і місце судового розгляду повідомлені належним чином. (а.с.143, 146) 12.01.2015 року через канцелярію суду від представника позивача надійшло клопотання від 12.01.2015 року, у тому числі про розгляд адміністративного позову за відсутності представника позивача. (а.с.169) У письмових запереченнях проти позову, які надійшли через канцелярію суду 19.01.2015 року, представник відповідача також просить розгляд справи провести без участі представника першого Київського ВДВС Одеського МУЮ. (а.с.164-166)

Виходячи з наведеного, суд дійшов до висновку про можливість розглянути справу у письмовому провадженні за наявними у справі матеріалами.

Судом встановлено, що 14.11.2001 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Істок-2001» (далі - ТОВ «Істок-2001» / позивач) зареєстроване як юридична особа, ідентифікаційний код: 31765047, місцезнаходження: 65010, АДРЕСА_1. (а.с.23)

Відповідно до матеріалів зведеного виконавчого провадження, номер за ЄДРВП: 43830758 (а.с.36-133), наданих відповідачем на виконання ухвали суду щодо витребування належним чином засвідчених копій усіх матеріалів спірних виконавчих проваджень, зокрема:

1) Відповідно до постанови головного державного виконавця Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції ОСОБА_1 від 10.04.2014 року про арешт коштів боржника, ВП № 42324049 (а.с.83), при примусовому виконанні наказу № 4/17-3721-2011, виданого 07.11.2011 року господарським райсудом Одеської області про стягнення грошової суми 211166,20 грн., боржник - ТОВ «Істок-2001», стягувач - ОКП «Миколаївоблтеплоенерго»:

- встановлено: з метою забезпечення виконання рішення стягувач просить накласти арешт на кошти боржника. Згідно відповіді ДПС України від 10.04.2014 року боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Істок-2001», код ЄДРПОУ 31765047 належать рахунки: № 26002340531401, № 26000320531401, № 26008320531403, № 26001330531401, № 26007310531403, № 26008325314, № 26009310531401 та № 26003350531401 в АБ «Південний», МФО 328209; № 26001102377, № 260038723, № 260038723, № 26004102341 та № 26004102341 в МОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Миколаїв, МФО 326182; № 26045010122792 та № 26002020122792 в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123; № 26041258254600 та № 26004258254603 в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005; № 260073011283 в АТ «Ощадбанк», МФО 300465; № 26105170200101 в АТ «Сведбанк Інвест», МФО 320650; № НОМЕР_1 в ПАТ «УПБ», МФО 300205;

- ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 11, 52 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: на підставі рішення суду накласти арешт на кошти, що містяться на рахунку(ах): № 26002340531401, № 26000320531401,№ 26008320531403, № 26001330531401, № 26007310531403, № 26008325314, № 26009310531401 та № 26003350531401 в АБ «Південний», МФО 328209; № 26001102377, № 260038723, № 260038723, № 26004102341 та № 26004102341 в МОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Миколаїв, МФО 326182; № 26045010122792 та № 26002020122792 в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123; № 26041258254600 та № 26004258254603 в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005; № 260073011283 в АТ «Ощадбанк», МФО 300465; № 26105170200101 в АТ «Сведбанк Інвест», МФО 320650; № НОМЕР_1 в ПАТ «УПБ», МФО 300205, та належать боржнику: Товариство з відповідальністю «Істок-2001», адреса: АДРЕСА_2, код ЄДРПОУ: 31765047, у межах суми: 211166,20 грн.;

- копію постанови направити на виконання до банку та сторонам;

- АБ «Південний», МОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Миколаїв, ПАТ «Банк Восток», АТ «УкрСиббанк», АТ «Ощадбанк», АТ «Сведбанк Інвест» та ПАТ «УПБ» протягом 3-х днів повідомити про прийняття постанови до виконання та залишок коштів на розрахункових рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Істок-2001», код ЄДРПОУ 31765047;

- роз'яснено порядок та строки оскарження постанови.

2) Відповідно до постанови головного державного виконавця Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції ОСОБА_3 від 08.04.2014 року про арешт коштів боржника, ВП № 42576293 (а.с.84), при примусовому виконанні вимоги про сплату недоїмки № Ю-19442-17 У, виданої 26.12.2013 року ДПІ Київського району м. Одеси, боржник - ТОВ «Істок-2001», стягувач - ДПІ Київського району м. Одеси:

- встановлено: борг боржником не погашено у самостійному порядку. Згідно довідки ДПС України, наявні номери рахунків боржника, які відкриті у банках та інших фінансових установах: код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26001102377, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26002340531401, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26000320531401, код валюти 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26008320531403, код валюти рахунку: 978; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26001330531401, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26007310531403, код валюти: 978; код: 326182, назва фінансової установи: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 260038723, код валюти: 840; код: 300205, назва: ПАТ «УПБ», номер рахунку: НОМЕР_1, код валюти: 980; код: 328209, назва фінансової установи: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26008325314, код валюти: 840; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26009310531401, код валюти: 980; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 260038723, код валюти: 980; код: 320650, назва: АТ «Сведбанк Інвест», номер рахунку: 26105170200101, код валюти: 980; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26004102341, код валюти: 840; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26004102341, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26045010122792, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26002020122792, код валюти: 980; код: 300465, назва: АТ «ОЩАДБАНК», номер рахунку: 260073011283, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26041258254600, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26004258254603, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26003350531401, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26002436119, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26006435989, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26008436124, код валюти: 980;

- ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 11, 52 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: на підставі вимоги про сплату недоїмки № Ю-19442-17 У, виданої 26.12.2013 року, накласти арешт на кошти, що містяться на рахунку(ах): код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26001102377, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26002340531401, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26000320531401, код валюти 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26008320531403, код валюти рахунку: 978; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26001330531401, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26007310531403, код валюти: 978; код: 326182, назва фінансової установи: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 260038723, код валюти: 840; код: 300205, назва: ПАТ «УПБ», номер рахунку: НОМЕР_1, код валюти: 980; код: 328209, назва фінансової установи: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26008325314, код валюти: 840; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26009310531401, код валюти: 980; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 260038723, код валюти: 980; код: 320650, назва: АТ «Сведбанк Інвест», номер рахунку: 26105170200101, код валюти: 980; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26004102341, код валюти: 840; код: 326182, назва: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номер рахунку: 26004102341, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26045010122792, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26002020122792, код валюти: 980; код: 300465, назва: АТ «ОЩАДБАНК», номер рахунку: 260073011283, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26041258254600, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26004258254603, код валюти: 980; код: 328209, назва: Акціонерний банк «Південний», номер рахунку: 26003350531401, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26002436119, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26006435989, код валюти: 980; код: 380805, назва: АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» У ОСОБА_5, номер рахунку: 26008436124, код валюти: 980, та належать боржнику: ТОВ «Істок-2001», адреса: м. Одеса, АДРЕСА_3, код ЄДРПОУ: 31765047, у межах суми: 48376,73 грн.;

- копію постанови направити на виконання до банків та сторонам до відома;

- роз'яснено порядок оскарження постанови.

3) Згідно відповіді № НОМЕР_2 від 11.03.2014 12:50:04 на запит № 3806748 від 07.03.2014 14:38:53 до Державної податкової служби України про номери рахунків, відкритих у банках та інших фінансових установах боржниками - юридичними особами та/або фізичними особами - підприємцями (а.с.82), код типу боржника: юридична особа, код ЄДРПОУ: 31765047, перелік рахунків:

- код фінансової установи: 326182, назва фінансової установи: МОД АТ «РАЙФФАЙЗ.БАНКАВАЛЬ» ОСОБА_4, номера рахунків: 26001102377; 260038723; 26004102341, код валюти рахунків: 980; номера рахунків: 260038723; 26004102341, код валюти рахунків: 840;

- код фінансової установи: 328209, назва фінансової установи: Акціонерний банк «Південний», номера рахунків: 26002340531401; 26000320531401; 26001330531401; 26009310531401; 26003350531401, код валюти рахунків: 980; номера рахунків: 26008320531403; 26007310531403, код валюти рахунків: 978; номер рахунку: 26008325314, код валюти рахунку: 840;

- код фінансової установи: 300205, назва фінансової установи: ПАТ «УПБ», номер рахунку: НОМЕР_1, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 320650, назва фінансової установи: АТ «Сведбанк Інвест», номер рахунку: 26105170200101, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 307123, назва фінансової установи: ПАТ «Банк Восток», номера рахунків: 26045010122792; 26002020122792, код валюти рахунків: 980;

- код фінансової установи: 300465, назва фінансової установи: АТ «ОЩАДБАНК», номер рахунку: 260073011283, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 351005, назва фінансової установи: АТ «УкрСиббанк», номера рахунків: 26041258254600; 26004258254603, код валюти рахунків: 980.

4) Листом АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за вих. № 22-21/11461 від 24.04.2014 року (а.с.95) повідомлено відповідача, що:

- постанова про арешт коштів боржника ТОВ «Істок-2001» (ЄДРПОУ 31765047) б/н від 10 квітня 2014 року прийнята до виконання;

- для виконання вищевказаної постанови кошти відсутні.

5) Листом ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за вих. № 05/1086 від 28.04.2014 року на запит № 04/21151 від 10.04.2014 року (а.с.96) повідомлено відповідача про отримання та оприбуткування постанови про арешт коштів боржника від 10.04.2014 року ТОВ «Істок-2001» (код ЄДРПОУ 31765047):

- вихідний залишок на арештованому рахунку на момент отримання постанови складає: № 2600.2.02.0122792 (980) - 8820,33 грн.

На доведення обставин, на яких ґрунтуються вимоги, позивачем суду також надано копії, зокрема (а.с.152-153, 157-162):

- листа позивача від 14.03.2011 року № 42 директору Київської РІД ФСЗ ТВП м. Одеси, яким повідомлено про відкриття рахунку для перерахування грошових коштів по виплаті по лікарняним листам № 26041258254600 АТ «УкрСиббанк» м. Харків МФО 351005;

- заяви-розрахунку позивача від 14.03.2011 року № 41 директору Київської РІД ФСЗ ТВП м. Одеси із проханням здійснити фінансування для надання матеріального забезпечення застрахованим особам за рахунок коштів Фонду, окремий поточний рахунок у банку або окремий рахунок у відповідному органі Державного казначейства України: 26041258254600 АТ «УкрСиббанк» м. Харків МФО 351005;

- листа позивача від 16.01.2013 року № 06 директору Одеської міської ВД ФСС з ТВП, яким повідомлено про відкриття рахунку для перерахування коштів для виплат по лікарняним листам № 26045010122792 в ПАТ «Банк Восток» м. Дніпропетровськ МФО 307123;

- заяви-розрахунку позивача від 16.01.2013 року № 07 директору Одеської міської ВД ФСС з ТВП із проханням здійснити фінансування для надання матеріального забезпечення застрахованим особам за рахунок коштів Фонду, окремий поточний рахунок у банку або окремий рахунок у відповідному органі Державного казначейства України: 26045010122792 ПАТ «Банк Восток» м. Дніпропетровськ МФО 307123;

- довідки ПАТ «Банк Восток» за вих. № 02-1395 від 08.12.2014 року про те, що:

- у позивача в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відкрито поточний рахунок № 2604.5.01.0122792 в гривнях України, дата відкриття 15 січня 2013 року;

- липень 2014 року: оборот по кредиту - 5051,25 грн.;

- з 20.05.2013 року по 31.12.2013 року обігу грошових коштів не було;

- на рахунок № 2604.5.01.0122792 накладено арешт коштів згідно постанови виконавчої служби;

- додаткової угоди від 15 січня 2013 року до договору банківського рахунку № 2/57737/980 від 27 грудня 2012 року, укладеної між ПАТ «Банк Восток» та позивачем;

- договору банківського рахунку № 2/58457/980 від 15 січня 2013 року, укладеного між ПАТ «Банк Восток» та позивачем.

Згідно ч. 1 ст. 71 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 71 КАС України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.

Частиною 6 статті 71 КАС України встановлено, що якщо особа, яка бере участь у справі, без поважних причин не надасть докази на пропозицію суду для підтвердження обставин, на які вона посилається, суд вирішує справу на основі наявних доказів.

Спірні правовідносини врегульовано Законом України «Про виконавче провадження» від 21 квітня 1999 року № 606-XIV (чинним та у редакції станом на момент виникнення відповідних правовідносин) (далі - ЗУ № 606-XIV).

Відповідно до ст. 1 ЗУ № 606-XIV виконавче провадження як завершальна стадія судового провадження та примусове виконання рішень інших органів (посадових осіб) - це сукупність дій органів і посадових осіб, визначених у цьому Законі, що спрямовані на примусове виконання рішень судів та інших органів (посадових осіб), які провадяться на підставах, в межах повноважень та у спосіб, визначених цим Законом, іншими

нормативно-правовими актами, прийнятими відповідно до цього Закону та інших законів, а також рішеннями, що відповідно до цього Закону підлягають примусовому виконанню (далі - рішення).

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 2 ЗУ № 606-XIV примусове виконання рішень покладається на державну виконавчу службу, яка входить до системи органів Міністерства юстиції України.

Примусове виконання рішень здійснюють державні виконавці, визначені Законом України «Про державну виконавчу службу» (далі - державні виконавці).

Відповідно до ч. 1 ст. 6 ЗУ № 606-XIV державний виконавець зобов'язаний використовувати надані йому права відповідно до закону і не допускати у своїй діяльності

порушення прав та законних інтересів фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ст. 11 ЗУ № 606-XIV, зокрема, державний виконавець зобов'язаний вживати передбачених цим Законом заходів примусового виконання рішень, неупереджено, своєчасно і в повному обсязі вчиняти виконавчі дії.

Державний виконавець здійснює заходи, необхідні для своєчасного і в повному обсязі виконання рішення, зазначеного в документі на примусове виконання рішення (далі - виконавчий документ), у спосіб та в порядку, встановленому виконавчим документом і цим Законом.

Державний виконавець у процесі здійснення виконавчого провадження має право накладати арешт на кошти та інші цінності боржника, зокрема на кошти, які перебувають на рахунках і вкладах у банках, інших фінансових установах, на рахунки в цінних паперах, а також опечатувати каси, приміщення і місця зберігання грошей.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 32 ЗУ № 606-XIV заходами примусового виконання рішень є звернення стягнення на кошти та інше майно (майнові права) боржника, у тому числі якщо вони перебувають в інших осіб або належать боржникові від інших осіб.

Відповідно до п.п. 2, 4 ст. 52 ЗУ № 606-XIV стягнення за виконавчими документами звертається в першу чергу на кошти боржника у гривнях та іноземній валюті, інші цінності, у тому числі кошти на рахунках і вкладах боржника у банках та інших фінансових установах, на рахунки в цінних паперах у депозитарних установах.

На кошти та інші цінності боржника, що знаходяться на рахунках, вкладах та на зберіганні у банках чи інших фінансових установах, накладається арешт. Арешт поширюється також на кошти на рахунках, які будуть відкриті після винесення постанови про накладення арешту.

Відповідно до ст. 65 ЗУ № 606-XIV, зокрема, державний виконавець звертає стягнення на кошти боржника - юридичної особи, що перебувають у банках або інших фінансових установах, у порядку, встановленому цим Законом. Інформацію про наявні у боржника рахунки і вклади державний виконавець отримує в органах доходів і зборів, інших органах державної влади, підприємствах, установах та організаціях, які зобов'язані надати йому інформацію у триденний строк, а також за повідомленнями стягувача.

Частиною 2 статті 11 КАС України встановлено, що суд розглядає адміністративні справи не інакше як за позовною заявою, поданою відповідно до цього Кодексу, і не може виходити за межі позовних вимог. Суд може вийти за межі позовних вимог тільки в разі, якщо це необхідно для повного захисту прав, свобод та інтересів сторін чи третіх осіб, про захист яких вони просять.

На підставі встановлених судом обставин та аналізу вищенаведених вимог законодавства, які регулюють спірні правовідносини, суд дійшов до наступних висновків:

- на виконання вимог ч. 1 ст. 71 КАС України, пропозицій та ухвал суду про витребування доказів, обставини, на яких ґрунтуються вимоги, - позивачем не доведено та спростовано дослідженими в судовому засіданні доказами.

Так, з урахуванням встановлених судом обставин, зокрема, що:

1) постановою головного державного виконавця Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції ОСОБА_1 від 10.04.2014 року про арешт коштів боржника, ВП № 42324049, при примусовому виконанні наказу № 4/17-3721-2011, виданого 07.11.2011 року господарським райсудом Одеської області про стягнення грошової суми 211166,20 грн., боржник - ТОВ «Істок-2001», стягувач - ОКП «Миколаївоблтеплоенерго», зокрема:

- встановлено: з метою забезпечення виконання рішення стягувач просить накласти арешт на кошти боржника. Згідно відповіді ДПС України від 10.04.2014 року боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Істок-2001», код ЄДРПОУ 31765047 належать рахунки, в тому числі № 26045010122792 та № 26002020122792 в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123; № 26041258254600 та № 26004258254603 в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005;

- ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 11, 52 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: на підставі рішення суду накласти арешт на кошти, що містяться на рахунку(ах), в тому числі № 26045010122792 та № 26002020122792 в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123; № 26041258254600 та № 26004258254603 в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, та належать боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Істок-2001», код ЄДРПОУ: 31765047, у межах суми: 211166,20 грн.

Постановою головного державного виконавця Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції ОСОБА_3 від 08.04.2014 року про арешт коштів боржника, ВП № 42576293, при примусовому виконанні вимоги про сплату недоїмки № Ю-19442-17 У, виданої 26.12.2013 року ДПІ Київського району м. Одеси, боржник - ТОВ «Істок-2001», стягувач - ДПІ Київського району м. Одеси, зокрема:

- встановлено: борг боржником не погашено у самостійному порядку. Згідно довідки ДПС України, наявні номери рахунків боржника, які відкриті у банках та інших фінансових установах, в тому числі код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26045010122792, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26002020122792, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26041258254600, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26004258254603, код валюти: 980;

- ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 11, 52 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: на підставі вимоги про сплату недоїмки № Ю-19442-17 У, виданої 26.12.2013 року, накласти арешт на кошти, що містяться на рахунку(ах), в тому числі код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26045010122792, код валюти: 980; код: 307123, назва: ПАТ «Банк Восток», номер рахунку: 26002020122792, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26041258254600, код валюти: 980; код: 351005, назва: АТ «УкрСиббанк», номер рахунку: 26004258254603, код валюти: 980, та належать боржнику: ТОВ «Істок-2001», код ЄДРПОУ: 31765047, у межах суми: 48376,73 грн.

Тобто, вищезазначеними постановами відповідачем на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені вищенаведеними положеннями ст.ст. 11, 52 ЗУ № 606-XIV, накладено арешт лише та виключно на кошти, що містяться на рахунках позивача, та належать позивачу, як боржнику, та у межах певної суми боргу;

2) згідно відповіді № НОМЕР_2 від 11.03.2014 12:50:04 на запит № 3806748 від 07.03.2014 14:38:53 до Державної податкової служби України про номери рахунків, відкритих у банках та інших фінансових установах боржниками - юридичними особами та/або фізичними особами - підприємцями, код типу боржника: юридична особа, код ЄДРПОУ: 31765047, перелік рахунків, в тому числі:

- код фінансової установи: 307123, назва фінансової установи: ПАТ «Банк Восток», номера рахунків: 26045010122792; 26002020122792, код валюти рахунків: 980;

- код фінансової установи: 351005, назва фінансової установи: АТ «УкрСиббанк», номера рахунків: 26041258254600; 26004258254603, код валюти рахунків: 980.

Згідно листа від 14.03.2011 року № 42 та заяви-розрахунку позивача від 14.03.2011 року № 41 директору Київської РІД ФСЗ ТВП м. Одеси, позивачем відкрито рахунок для перерахування грошових коштів по виплаті по лікарняним листам № 26041258254600 АТ «УкрСиббанк» м. Харків МФО 351005.

Листом АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за вих. № 22-21/11461 від 24.04.2014 року повідомлено відповідача, що:

- постанова про арешт коштів боржника ТОВ «Істок-2001» (ЄДРПОУ 31765047) б/н від 10 квітня 2014 року прийнята до виконання;

- для виконання вищевказаної постанови кошти відсутні.

Згідно листа від 16.01.2013 року № 06 та заяви-розрахунку позивача від 16.01.2013 року № 07 директору Одеської міської ВД ФСС з ТВП, позивачем відкрито рахунок для перерахування коштів для виплат по лікарняним листам № 26045010122792 в ПАТ «Банк Восток» м. Дніпропетровськ МФО 307123.

Листом ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за вих. № 05/1086 від 28.04.2014 року на запит № 04/21151 від 10.04.2014 року повідомлено відповідача про отримання та оприбуткування постанови про арешт коштів боржника від 10.04.2014 року ТОВ «Істок-2001» (код ЄДРПОУ 31765047):

- вихідний залишок на арештованому рахунку на момент отримання постанови складає: № 2600.2.02.0122792 (980) - 8820,33 грн.

Тобто, згідно даних, отриманих відповідачем від відповідних банківських установ, фактично на кошти, що містяться на рахунках: № 26041258254600 АТ «УкрСиббанк» м. Харків МФО 351005 та № 26045010122792 ПАТ «Банк Восток» м. Дніпропетровськ МФО 307123, відкритих позивачем для перерахування коштів для виплат по лікарняним листам, арешт не накладено;

3) правова позиція позивача зі спірних питань - є помилковою, в тому числі виходячи з наступного:

- по-перше, з вищенаведених положень ст. 65 ЗУ № 606-XIV вбачається, що державний виконавець звертає стягнення на кошти боржника - юридичної особи, що перебувають у банках або інших фінансових установах, у порядку, встановленому цим Законом.

Згідно змісту оскаржених постанов, відповідачем дотримана наведена законодавча вимога. Крім того, в органах доходів і зборів, інших органах державної влади державний виконавець отримує інформацію лише про наявні у боржника рахунки і вклади, а не інформацію про належність боржнику коштів, які перебувають на наявних у боржника рахунках;

- по-друге, представник позивача як на правове обґрунтування позовних вимог посилалася також на ст. 73 ЗУ № 606-XIV.

Проте, вказаною статтею передбачено виплати та суми, на які не може бути звернено стягнення. Предметом дослідження суду - є правомірність постанов відповідача про арешт коштів боржника. З урахуванням вищенаведених висновків суду, ст. 73 ЗУ № 606-XIV не регулює спірні правовідносини, тощо -

на виконання вимог ч.ч. 1, 2 ст. 71 КАС України відповідачем доведені обставини, на яких ґрунтуються його заперечення, та доказана правомірність оскаржених позивачем постанов, прийняття їх на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені законодавством України, та відповідно до інших вимог ч. 3 ст. 2 КАС України.

При цьому, надані позивачем вищенаведені докази на підтвердження обставин, на яких ґрунтуються вимоги, - не спростовують висновків суду про доведеність відповідачем обставин, на яких ґрунтуються його заперечення, та правомірності оскаржених постанов.

Інших доводів та/або доказів щодо обґрунтування заявлених позовних вимог позивачем суду не наведено та не надано;

відповідно:

- підстав для скасування постанов відповідача про арешт коштів боржника: від 08.04.2014 року, ВП № 42576293; від 10.04.2014 року, ВП № 42324049, - немає.

Керуючись ст.ст. 6, 7, 11, 71, 86, 128, 158-162, 167, 181, 184-186 КАС України, суд -

постановив:

В задоволенні адміністративного позову Товариства з обмеженою відповідальністю «Істок-2001» до Першого Київського відділу державної виконавчої служби Одеського міського управління юстиції про скасування постанов відповідача про арешт коштів боржника: від 08.04.2014 року, ВП № 42576293; від 10.04.2014 року, ВП № 42324049, - відмовити повністю.

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного адміністративного суду через Одеський окружний адміністративний суд шляхом подання апеляційної скарги на постанову суду протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Суддя М.Г. Цховребова