Справа № 1519/1-360/11
Номер провадження:1/521/245/14
07.04.2014 года Малиновский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего судьи ОСОБА_1
при секретаре ОСОБА_2
с участием прокурора ОСОБА_3
защитника ОСОБА_4
рассмотрев уголовное дело по обвинению ОСОБА_5 , в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 УК Украины, -
Согласно обвинительного заключения, ОСОБА_5 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 УК Украины, а именно в уклонении от уплаты налогов, что привело к фактическому недопоступлению в бюджет средств по взаимоотношениям ООО «Дронго плюс» с ООО «ТриЯ», НПКФ «Скиф», ЧП «Альфа Украина».
Суд, изучив материалы дела, считает, что дело подлежит направлению прокурору Одесской области на дополнительное расследование по следующим основаниям.
Согласно ч.1 ст. 281 УПК Украины (1960) возвращение уголовного дела для дополнительного расследования по мотивам неполноты или неправильности досудебного следствия может иметь место лишь тогда, когда эта неполнота или неправильность не может быть устранена в судебном заседании.
В ходе судебного следствия судом были допрошены все возможные свидетели, оглашены материалы уголовного дела, в том числе заключения судебно-экономических экспертиз.
Допрошенный в судебном заседании эксперт ОСОБА_6 показал, что судебно-экономические экспертизы по данному уголовному делу проводились на основании предоставленных органом досудебного следствия документов, без наличия полного перечня необходимых первичных бухгалтерских документов ООО «Дронго плюс», ООО «ТриЯ», НПКФ «Скиф», ЧП «Альфа Украина» (т.22 л.д. 70,71, 74 (об); т. 23 л.д. 107,108, 111 (об)). Также эксперт пояснил, что в случае предоставления указанных первичных бухгалтерских документов, результаты экономической экспертизы будут иными и в случае физического наличия указанных документов их предоставление необходимо для принятия полного и объективного экспертного заключения.
Первичные документы ООО «Дронго плюс ООО «ТриЯ», НПКФ «Скиф», ЧП «Альфа Украина» не были приобщены к материалам уголовного дела в объёме, который необходим для проведения экспертизы по постановлению суда.
Согласно поданных в суд защитой материалов (протокол выемки от 08.07.2008 года) первичные бухгалтерские документы ООО «Дронго плюс», ООО «ТриЯ», НПКФ «Скиф», ЧП «Альфа Украина» были изъяты органом досудебного следствия - УНМ ГНА в Одесской области, то есть подразделением того же органа, который проводил досудебное следствие по данному уголовному делу - ГНА в Одесской области.
Суд считает, что по уголовному делу необходимо установить, где находятся оригиналы первичных документов ООО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ООО «ТриЯ», НПКФ «Скиф», ЧП «Альфа Украина», которые, согласно протокола выемки, были изъяты УНМ ГНА в Одесской области и назначить судебно-экономическую экспертизу, предоставив экспертам на исследование оригиналы первичных документов. Также суд считает, что с учётом заключения дополнительной экспертизы необходимо заново допросить обвиняемого и свидетелей, что фактически означает провести судебное следствие в полном объёме.
Суд не может провести все эти действия во время судебного следствия, что означает, что неправильность и неполнота досудебного следствия не может быть устранена в судебном заседании.
На основании вышеизложенных обстоятельств данное уголовное дело необходимо направить на дополнительное расследование.
Руководствуясь требованиями ст. 281 УПК Украины (1960), суд,-
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_5 , в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 УК Украины возвратить прокурору Одесской области для организации дополнительного расследования.
Меру пресечения оставить прежнюю - подписку о невыезде.
Настоящее постановление может быть обжаловано в течении семи суток со дня его вынесения в апелляционный суд Одесской области через Малиновский районный суд г. Одессы.
ОСОБА_7 Стариков