Справа № 761/13618/14-к
Провадження №1-кп/761/596/2014
іменем України
22 травня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження №32013110100000253 відносно
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, українця, з середньою освітою, не одруженого, офіційно не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,
ОСОБА_4 , згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Аставія» (код ЄДРПОУ 38063554) від 26.07.2012 р. та наказу №5 від 27.07.2012 р., призначений на посаду директора та засновника ТОВ «Аставія», зареєстрованого Шевченківською РДА у м. Києві 28.02.2012 р. за №10741020000041927, за юридичною адресою: м. Київ, вул. Білоруська, 40/15. Дане підприємство було придбане ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності інших легально діючих підприємств при наступних обставинах.
Так, у липні 2012 року на прохання невстановленої особи ОСОБА_4 за грошову винагороду погодився придбати суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Аставія» (код ЄДРПОУ 38063554). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Аставія», а також не маючи засобів на формування статутного фонду та засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4 погодився на таку пропозицію. Реалізуючи свій намір на перереєстрацію підприємства, 26.07.2012 р. ОСОБА_4 , попередньо домовившись з невстановленою особою, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, пров. Кутузова, 4, де повідомив, неправдиві відомості про мету перереєстрації підприємства ТОВ «Аставія» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Аставія», незаконно набувши статус його засновника, після чого цей статут був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 .
В подальшому, ОСОБА_4 разом з невстановленою особою відкрив розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658) та № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269) при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Аставія», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а відображались лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.
Придбання ОСОБА_4 суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Аставія» (код за ЄДРПОУ 38063554) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «Аставія», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі невстановлені особи протягом 2012 - 2013 років відображали в податковій звітності ТОВ «Аставія» від імені ОСОБА_4 та подавали до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де відображали контрагентів з реквізитами: ТОВ «ГАЗУКРАЇНА 2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «Мульті-Аква» (код за ЄДРПОУ 37860709), ТОВ «Нео-Синтезгаз» (код за ЄДРПОУ 36815393), ТОВ «Уністрой» (код за ЄДРПОУ 32581996) та інших, що підтверджує факт використання ТОВ «Аставія» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.
Згідно актів документальних позапланових перевірок ТОВ «Аставія» №429/22-40/38063554 від 19.07.2013 року та №1075/2201/38063554 від 30.09.2013 року, складених співробітниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «Аставія» сформувало податковий кредит шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку нікчемних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Уністрой» (код за ЄДРПОУ 32581996) на загальну суму податку на додану вартість 16 666 667 грн., який в подальшому був сформовано підприємствам реального сектору економіки.
Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, що виразились в здійсненні фіктивного підприємництва, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 30 квітня 2014 року між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 було укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої сторони: визначили істотні для кримінального провадження обставини, констатовано факт беззастережного визнання підозрюваним своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України; узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначено покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п'ятдесят одну тисячу) грн.; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, наслідки невиконання угоди.
Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.
Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.
Згідно зі ст.469 КПК України - угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого. Угода про визнання винуватості може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинах, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 за ч.2 ст.205 КК України, віднесено до категорії злочинів середньої тяжкості.
Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_4 цілком розуміє положення п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, наслідки її невиконання; характер обвинувачення за ч.2 ст.205 КК України, вид покарання, який буде застосований в разі затвердження угоди.
Крім того, як обвинувачений, так і прокурор суду повідомили, що укладання угоди є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Таким чином, перевіривши угоду про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_4 , судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам кримінально-процесуального кодексу України та кримінального кодексу України, інтересам суспільства; не порушують права, свободи чи інтереси сторін, наявні фактичні підстави для визнання винуватості.
Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 .
Керуючись ст.ст. 314, 475 КПК України, суд
Затвердити угоду, укладену 30.04.2014 року між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 .
ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 /трьох тисяч/ неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 /п'ятдесят одну тисячу/ гривень.
На вирок можуть бути подані учасниками судового провадження апеляційні скарги до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.
Суддя