Справа № 344/19043/13-к
Провадження № 1-кс/344/3580/13
02 грудня 2013 року м. Івано-Франківськ
Слідча суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гречун Т.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області Бучинського В.М., погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Іроденко О.С., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013090000000183 від 14.11.2013року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернулася в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ «Івано- Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) упродовж 2012 року шляхом заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість, а також податку з доходів фізичних осіб, умисно ухилилися від сплати до бюджету податкових зобов'язань на загальну суму 714 938 грн., що є значним розміром.
Крім цього, досудовим розслідуванням, зокрема згідно аналізу акту перевірки встановлено, що ПАТ «Івано-Франківськцемент» в зазначеному періоді здійснювало господарські операції по придбанню продукції (товарів, робіт, послуг) у підприємства, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Торгметал-КД» (код ЄДРПОУ 34499186, м. Дніпропетровськ, вул. Б.Кротова, 50), внаслідок чого безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість. В свою чергу ТОВ «Торгметал-КД» упродовж 2012 року проводило сумнівні фінансово-господарські операції по придбанню продукції (товарів, робіт, послуг) в ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749, м. Харків, вул. Маліновського, 5).
Також досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами 1111 «Снаб-Трейд» у філії «Запорізьке регіональне управління» ПАТ «Банк» «Фінанси та кредит» (МФО 313731) відкрито рахунок №26007105069201, який використовується для проведення розрахунків із контрагентами.
З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПП«Снаб-Трейд», шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ПП «Снаб-Трейд» є його дослідження.
Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.
Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, а тому клопотання підлягає до задоволення частково, із врахуванням наведеного та можливістю вилучення копій необхідних документів.
Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -
Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області Бучинського В.М. - задоволити частково.
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області Бучинському В.М., дозвіл, шляхом розкриття банківської таємниці, на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) по розрахунковому рахунку №26007105069201, який відкрито у філії «Запорізьке регіональне управління» ПАТ «Банк» «Фінанси та кредит» (МФО 313731), що за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39, тобто ознайомитися з ними та можливість вилучення їх копій, а саме:
- виписки банку з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) №26007105069201 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;
- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунку №26007105069201 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26007105069201 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26007105069201;
- копій паспортів службових осіб ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), які надавались для відкриття рахунку №26007105069201, за період з 01.01.2012року по 31.12.2012 року;
- наказів про призначення службових осіб ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749);
- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №26007105069201, за період з 01.01.2012року по 31.12.2012 року;
- грошових чеків по рахунку №26007105069201, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;
- угод та інших документів, на підставі яких ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26007105069201;
- статуту ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), при їх наявності.
Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.
За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя І.П. Ковалюк