Справа № 344/18701/13-к
Провадження № 1-кс/344/3553/13
25 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ
Слідча суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Максимів Н.С., слідчого Микитин О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Івано-Франківській області Микитин О.П., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Ільницьким М.С., поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 1201309002000004 від 03.01.2013 року за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.191, ч. 2 ст. 366 КК України, про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності, -
Слідчий СУ УМВС України в Івано-Франківській області Микитин О.П. звернулася в суд з клопотанням про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління капітального будівництва Чернівецької області обласної державної адміністраціїта проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності зТовариством з обмеженою відповідальністю «Квант Агро ЛТД»
З матеріалів клопотання вбачається, що посадові особи ТзОВ «Квант Агро ЛТД», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, у грудні 2011 року внесли в акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в неправдиві завищені дані щодо об'ємів фактично виконаних ремонтних робіт на об'єктах по вулиці Прикордонна та дошкільного навчального закладу в с. Шепіт, по вулиці Сторонецький потік в с. Рижа, вулиць І.Франка і Мешкова в смт. ПутилаПутильського району Чернівецької області, на підставі чого привласнили грошові кошти у розмірі 625949,40 грн., які були виділені як субвенція з державного бюджету обласному бюджету Чернівецької області.
Слідчий клопотання підтримала та пояснила суду, що на даний час, для дослідження всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, перевірки правильності та законності розпоряджання та використання грошових коштів, виділених з Державного бюджету України виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності служби автомобільних доріг у Чернівецькій областіз проведенням зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності зТзОВ «Квант Агро ЛТД» за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012.
П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
А абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст. 2,40,309,395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідча суддя, -
Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Івано-Франківській області Микитин О.П. про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності - задоволити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльностіслужби автомобільних доріг у Чернівецькій області( код 22843868), що за адресою: вул. Головна, 205, м. Чернівці та проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності з Товариством з обмеженою відповідальністю «Квант Агро ЛТД» (код 30760570), що знаходиться по вул. Незалежності, 40/1 в м. Косів за період часу з01.01.2011 по 31.12.2012, яка буде проводитись з 28.11.2013 до 18.12.2013.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя: І.П. Ковалюк