№1-КС/522/12027/13
№522/29211/13-к
20.11.2013 р. слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Цільмак К.П., при секретарі Гасанов Р.Н., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню, зареєстрованому в єдиному реєстрі досудових розслідувань за №320131700000000389 від 07.10.2013 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ВКФ "Тірас" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про проведення обшуку, -
Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення обшуку в гаражі №55, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50, з метою відшукання та вилучення документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ВКФ "Тірас" з ТОВ "Центр Послуг Мілленіум" та ПП "Контур-Прим"; документів на паперових та електронних носіях, пов'язаних із продажем квартир в житловому комплексі "Тірас", розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4; документів на паперових та електронних носіях, а також предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні; технічних засобів, у тому числі комп'ютерної техніки, яка використовувалась для здійснення кримінального правопорушення; чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація, щодо вчинення кримінального правопорушення; не облікованих, відповідно з чинним законодавством грошових коштів; інших знарядь кримінального правопорушення.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
В провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходиться кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ВКФ "Тірас" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в період з 2007 р. по 2012 р. ТОВ ВКФ "Тірас" здійснювало будівельну діяльність, а саме: побудовано та введено в експлуатацію житловий комплекс "Тірас", розташований за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ "Тірас", за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р., встановлено формування податкового кредиту від фіктивних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ПП «Контур Прим», ТОВ «Центр Послуг Мілленіум», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2233877 гривень.
Крім того, квартири в житловому комплексі "Тірас", розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 5\4, реалізовувались з 2008 р., шляхом інвестування фізичними особами об'єкту будівництва, сплата проводилась як в готівкових, так і в безготівковій формі, однак приходно-касовий ордер виписувався на суму, значно меншу ніж фактична вартість квартири.
Згідно рапорту старшого ОУ з ОВС ОУ ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3, під час виконання доручення слідчого встановлено можливе місцезнаходження первинної бухгалтерської документації ТОВ ВКФ "Тірас", та чорнових записів, які можуть свідчити про незаконну діяльність зазначеного підприємства - гараж №55, розташований за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50, власником якого є ОСОБА_4, та може використовувати його для зберігання різноманітної документації в тому числі і службової.
На підставі викладеного слідчий просить суд надати дозвіл на обшук в гаражі №55, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50.
Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити, з наступних підстав.
Відповідно до ст. 234 КПК України: «До клопотання про проведення обшуку також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання».
В обґрунтування підстав для проведення обшуку слідчий посилається на те, що оперативними підрозділами ГУ Міндоходів в Одеській області, на виконання доручення слідчого при проведенні оперативно-розшукових заходів встановлено, що в гаражі №55, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50, власником якого є ОСОБА_4, знаходяться чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою виявлення та фіксації відомостей про вчинене кримінальне правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення. Проте, такі висновки слідчого є лише припущеннями, оскільки з матеріалів наданих до суду не вбачається, якими саме оперативно-розшуковими заходами зазначені вище обставини були встановлені, та які відомості свідчать про те, що відшукувані речі та документи знаходяться саме в зазначеному у клопотанні гаражі. Крім того клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання не містять відомості про те, з якого часу ОСОБА_4 призначений на посаду директора, та чи був він взагалі директором ТОВ ВКФ "Тірас" в період з 2007 р. по 2012 р. Крім того, в матеріалах наданих до суду є копія акту від 20.09.2010 р. про неможливість проведення виїзної документальної перевірки ПП «Контур Прим», до єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ВКФ "Тірас" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в зазначеному акті не відсутні відомості щодо взаємовідносин ТОВ ВКФ «Тірас» до ПП «Контур Прим» тому не відомо, яке відношення має зазначений акт до матеріалів кримінального провадження, та, які обставини клопотання обґрунтовує слідчий цим актом.
Зазначені в клопотанні підстави для проведення обшуку є сумнівними, застосування даної слідчої дії не є виправданим та може призвести до порушення прав, свобод і інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі або документи знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні особи та мають значення для досудового розслідування.
Таким чином приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку необхідно відмовити, оскільки не надано належних доказів в обґрунтування клопотання, та у зв'язку з відсутністю правових підстав, передбачених ст. 234 КПК України.
Слідчий був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, але в судове засідання не з'явився, повідомив, що зможе з'явитися наступного дня - 21.11.2013 р., однак згідно ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження. Відкладання розгляду клопотання для можливої появи слідчого КПК України не передбачено.
Керуючись ст. 234 КПК України, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 про надання дозволу на обшук в гаражі №55, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:
20.11.2013