Справа №451/1550/13-к
Провадження № 1-кс/451/210/13
01 листопада 2013 року м.Радехів
Слідчий суддя Радехівського районного суду Львівської області Мулявка О.В., при секретарі Лозова Х.І., з участю прокурора прокуратури Радехівського району ОСОБА_1 та старшого слідчого СВ Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області майора міліції ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділення Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області, що погоджене з прокурором прокуратури Радехівського району ОСОБА_1, поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013150280000017 від 25.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.1 ст.364 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Радехівське АТП 14629», -
Старший слідчий слідчого відділення Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області майор міліції ОСОБА_2, відповідно до проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №42013150280000017 від 25.09.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.1 ст.364 КК України, звернувся із клопотанням, що погоджене з прокурором прокуратури Радехівського району ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Радехівське АТП 14629».
Подане клопотання мотивує тим, що службові особи ВАТ «Радехівське АТП 14629» в період з 2012 року та січня-липня 2013 року, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах підприємства, внесли недостовірні дані в розрахунки за пільгове перевезення пасажирів, завищивши кількість перевезених пільговиків на загальну суму 60207,19грн.. У подальшому, вказані розрахунки подавались до головного розпорядника бюджетних коштів - Управління соціального захисту населення Радехівської РДА для одержання бюджетних коштів. В такий спосіб службові особи ВАТ «Радехівське АТП 14629» вчинили замах на незаконне заволодіння бюджетними коштами в сумі 60207,19грн..
У подальшому, у ході проведення перевірки прокуратурою Радехівського району в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів при використанні бюджетних коштів в управлінні соціального захисту населення Радехівської РДА із залученням спеціалістів Червоноградської ОДФІ, було встановлено факт вчинення службовими особами ВАТ «Радехівське АТП 14629» кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.1 ст.364 КК України.
Таким чином, з метою забезпечення досудового розслідування, оскільки іншим шляхом зібрати належні докази у кримінальному провадженні №42013150280000017 не являється можливим, просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Радехівське АТП 14629», на вирішення якої поставити питання, що викладені у поданому клопотанні.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та позицію прокурора, який клопотання підтримав, дослідивши додані матеріали, на підставі яких ґрунтується таке, вважаю, що його слід задоволити виходячи з наступних міркувань.
25.09.2013р. прокурором Радехівського району Львівської області ОСОБА_3 відомості про вчинення службовими особами ВАТ «Радехівське АТП 14629» кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.1 ст.364 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013150280000017.
Із довідки сектору інспектування у Радехівському районі Червоноградської ОДФІ від 02.09.2013р. вбачається, що ВАТ «Радехівське АТП 14629» зайво відшкодували втрати від перевезення пільгових категорій громадян.
Відповідно до ст.ст.2,8,10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №2939-ХІІ від 26.01.1993р. (із подальшими змінами) ревізія, зазначеного у клопотанні плану, віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.
Згідно ч.ч.7,8,11 ст.11 Закону №2939-ХІІ позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Таким чином, зважаючи на вказані вище обставини, із врахуванням характеру вчиненого кримінального правопорушення і виходячи з того, що для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування такого, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, приходжу до висновку, що клопотання підставне, від так його слід задоволити.
Керуючись ст.ст.93,110,369-372 КПК України та Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №2939-ХІІ від 26.01.1993р., слідчий суддя -
Клопотання задоволити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Радехівське АТП 14629» (юридична адреса: м.Радехів, вул.Обїздна, Радехівського району Львівської області) Червоноградською об'єднаною державною фінансовою інспекцією у Львівській області, на вирішення якої поставити наступні запитання:
· Чи отримувало за період 2012-2013 роки ВАТ «Радехівське АТП 14629» бюджетні кошти, виділені у виді субвенції з державного бюджету, згідно Постанови КМУ від 04.03.2002р. №256 «Про затвердження Порядку фінансування видатків місцевих бюджетів на здійснення заходів з виконання державних програм соціального захисту населення за рахунок субвенцій з державного бюджету», для відшкодування витрат на пільгове перевезення громадян?
· Яка сума бюджетних коштів була отримана ВАТ «Радехівське АТП 14629» для відшкодування витрат на пільгове перевезення громадян за 2012-2013 роки?
· Які документи подавались службовими особами ВАТ «Радехівське АТП 14629» для розрахунку витрат на пільгове перевезення громадян та були підставою для відшкодування витрат на пільгове перевезення громадян за період 2012-2013 роки?
· Чи підтверджується достовірність поданих ВАТ «Радехівське АТП 14629» даних для розрахунку та відшкодування витрат на пільгове перевезення громадян за період 2012-2013 роки в Управління праці та соціального захисту населення Радехівської РДА, в тому числі по приміських маршрутах сполученням Радехів - Щуровичі, Радехів - Немилів, Радехів - Монастирок Оглядівський, Радехів - Дмитрів за вказаний вище період?
· З питань підтвердження подання ВАТ «Радехівське АТП 14629» розрахунків витрат на пільгове перевезення громадян за період 2012-2013 роки в Управління праці та соціального захисту населення Радехівської РДА для відшкодування витрат на пільгове перевезення громадян за 2012-2013 роки, провести зустрічну звірку в Управлінні праці та соціального захисту населення Радехівської РДА, що в м.Радехів по пр.Відродження,16 Львівської області.
Надати можливість інспекторам Червоноградської об'єднаної державної фінансової інспекції у Львівській області в ході проведення позапланової ревізії ВАТ «Радехівське АТП 14629» та зустрічної звірки в Управлінні праці та соціального захисту населення Радехівської РДА, ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись інспекторам на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.
Визначити термін проведення позапланової ревізії ВАТ «Радехівське АТП 14629» з 05.11.2013р. терміном п'ятнадцять робочих днів.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого СВ Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області майора міліції ОСОБА_2.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з дня її постановлення, а заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддяОСОБА_4