Справа №592/10056/13-п
Провадження №3/592/2445/13
25 вересня 2013 року м.Суми
Cуддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю представника митниці Бикова Д.О., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - адвоката ОСОБА_2, розглянув у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ковпаківського районного суду м. Суми адміністративну справу, яка надійшла від Сумської митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1 громадянина України, працюючого водієм ФОП "ОСОБА_6" (АДРЕСА_2, код НОМЕР_1),паспорт НОМЕР_4
за ст.483 ч.1 МК України,
11.09.2012 в Чернівецькій обласній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_5, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Болгарії до Російської Федерації.
У якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_5, та ввозився на територію України, водієм ОСОБА_3 - ФОП «ОСОБА_6» (58000, АДРЕСА_2 код НОМЕР_1) надавалися до митного контролю наступні документи:
Carnet TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.20 і 2 року, рахунки - фактури: -INVOICE 060024 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd. -INVOICE 060031 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663.20 usd. -INVOICE 356235 від 07.09.2012р. подавалась фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 65 281,00 usd.
В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «KIRMIZI HIRDAVAT, TEKCAN TEKSTIL IST ANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA» а отримувачем OOO «OOO GARAGE LOGISTIK» (127006, Moscow, Dolgorucovskiy str. NO:23A, bid 1, Russia).
Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ, 13,09.2012р. транспортний засіб р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_5 виїхав за межі митної території України через митний пост «Юнаківка» Сумської митниці.
Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Болгарії по переміщуваного вантажу, який слідував з території Болгарії через митну територію України до Російської Федерації №05/05/05-03/0208 від 15.01 2013 року. Згідно відповіді з Болгарії (лист Міністерства Доходів і Зборів України №6847/7/99-99-24-03-10-17 від 04.06.20ІЗроку). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Carnel TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.2012 року, рахунки- фактури): -INVOICE 060024 від 08.09.2012р. надавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd. -INVOICE 060031 від 08.09.2012р. надавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663,20 usd. -INVOICE 356235 зід 07.09.2012р. надавалась фірмою «TGS» -- на суму 65 281.00 usd.
SPECIFICATION 42 на транспортний засіб НОМЕР_3/НОМЕР_5 вага 19 800кг. на суму 1150925,50 usd.
Відправником товарів є фірма «KIRMIZI HIRDAVAT, TEKCAN TEKSTIL ISTANBUL TURKEY . by orde r BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA», а отримувачем OOO «OOO GARAGE LOGISTIK» (127006, Moscow, Dolgorucovskiy str. NO:23A, bid 1, Russia).
В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності: по INVOICE 356235 від 07.09.2012р. в Болгарії надавалась фірмою «TGS». в Сумську митницю надавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT». Кількісні та вартісні показники збігаються.
Крім вище викладеного та в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено, що транспортний засіб р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_5 13.09.2012 року заїхав порожнім на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАПП «Суджа» Курської митниці (лист Курської митниці № 26-25//8608 від 21.06.2013 року).
Посадовими особами ТОВ «ООО GARAGE LOGISTIK», а саме генеральним директором ОСОБА_5 було проінформовано Сумську митницю (лист Курської митниці від 24.07. 2013 року № 25-26/10290), що його підприємство дійсно переміщує та оформляє товари народного вжитку, електрообладнання, будівельні матеріали, тощо. По відношенню пред'явлених йому товаросупровідних документів пояснив, що ТОВ «ООО GARAGE LOGISTIK», з вказаними в документах фірмами-відправниками з Туреччини та Болгарії, ніколи не працювали, контрактів не заключали, згідно товаросупровідних документів Carnet TIR SX68J92502, CMR 0454908 від 10.09.2012 року, рахунки-фактури: INVOICE 060024 від 08.09.2012р., INVOICE 060031 від 08.09.2012р., INVOICE 3562.35 від 07.09.2012р.,на адресу ТОВ «ООО GARAGE LOGISTIK» не надходили. Також відмітив, що в товаросупровідних документах відсутні печатки його організації та посилання на зовнішньоекономічний контракт, що є не припустимим.
Таким чином, ОСОБА_3, водій ФОП «ОСОБА_6», вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «одяг в асортименті та товари народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів) (Carnet TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.2012 року, рахунки- фактури):
-INVOICE 060024 від 08.09.2012р. надавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd.
-INVOICE 060031 від 08.09.2012р. надавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663.20 usd.
-INVOICE 356235 від 07.09.2012р. надавалась фірмою «TGS» - на суму 65 281,00 usd.
SPECIFICATION 42 на транспортний засіб НОМЕР_3/НОМЕР_5 вага 19 800кг. на суму 150925,50 usd. на загальну суму (1 206 347.52 ZVH.)
через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Чернівецькій обласній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів., документів - -INVOICE 060024 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981,30 usd.
-INVOICE 060031 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663,20 usd.
-INVOICE 356235 від 07.09.2012р. подавалась фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 65 281,00 usd.. що містять неправдиві відомості про одержувача товарів - ТОВ «ООО GARAGE LOGISTIK» (127006, Moscow, Dolgorucovskiy str. NO:23A, bid 1, Russia).
Судом встановлено, що ОСОБА_3. надав для митного контролю вантажу, що переміщувався ним в митному режимі "транзит" через територію України з Болгарії до Російської Федерації на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_5: Carnet TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.20 і 2 року, рахунки- фактури:
-INVOICE 060024 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd. -INVOICE 060031 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663.20 usd. -INVOICE 356235 від 07.09.2012р. подавалась фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 65 281,00 usd.
В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «KIRMIZI HIRDAVAT, TEKCAN TEKSTIL IST ANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA», а отримувачем OOO «OOO GARAGE LOGISTIK» (127006, Moscow, Dolgorucovskiy str. NO:23A, bid 1, Russia).
Разом з тим, згідно листа Курської митниці від 24.07.2013 р. контракти з фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT, TEKCAN TEKSTIL IST ANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA»;від 05.09.2012 не укладався, та оплата не здійснювалась. Відповідно до чого, вантажі згідно товаросупровідних документів від 08.10.2012 року Carnet TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.20 і 2 року, рахунки- фактури:
-INVOICE 060024 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd. -INVOICE 060031 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663.20 usd. -INVOICE 356235 від 07.09.2012р. подавалась фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 65 281,00 usd.
Таким чином, ОСОБА_3 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, оскільки дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно специфікації до рахунку фактури № 060024 від 08.09.2012 року, № 060031 від 08.09.2012 року, № 356235 від 07.09.2012 року вагою 19800 кг, загальною вартістю 1150925,50 USD (1206347,52 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Чернівецькій обласній та Сумській митницях як підстави для переміщення товарів документів (Carnet TIR SX68192502, CMR 0454908 від 10.09.20 і 2 року, рахунки- фактури:
-INVOICE 060024 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 60 981.30 usd. -INVOICE 060031 від 08.09.2012р. подавався фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 24 663.20 usd. -INVOICE 356235 від 07.09.2012р. подавалась фірмою «KIRMIZI HIRDAVAT» - на суму 65 281,00 usd., що містять неправдиві відомості про одержувача товарів - OOO «OOO GARAGE LOGISTIK» (127006, Moscow, Dolgorucovskiy str. NO:23A, bid 1, Russia).
Судом встановлено, що ОСОБА_3 вчинив правопорушення 11.09.2012 року.
Оскільки з моменту вчинення правопорушення до моменту розгляду справи в суді закінчився тримісячний строк накладення адміністративного стягнення, передбачений ч. 2 ст. 467 Митного Кодексу України в редакції Закону від 13.03.2012 р., яка діяла на момент вчинення ОСОБА_3. правопорушення, тому провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення підлягає закриттю.
Керуючись п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ч. 2 ст.467, п. 3 ч. 1 ст. 527 Митного кодексу України,
ОСОБА_3 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та закрити провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення у зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків накладення адміністративних стягнень.
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя О.В. Литовченко