Справа № 344/15171/13-к
Провадження № 1-кс/344/2938/13
20 вересня 2013 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів клопотання вбачається, що в порушення Податкового кодексу України, Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум отриманого з них податку (форма №1 ДФ) службовими особами КП «Івано-Франківськводоекотехпром» у відомостях форми №1ДФ за період 2011-2012 років відображено недостовірні дані щодо виплаченого доходу працівникам та перерахованого податку на доходи фізичних осіб до бюджету, внаслідок чого до бюджету не надійшло 2 861 985 грн.
Встановлено, що КП «Івано-Франківськводоекотехпром» (ЄДРПОУ 32360815) у своїй діяльності використовує рахунок 26004301020535 відкритий в ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995).
З метою з'ясування фактичних об'ємів нарахованих та виплачених КП «Івано-Франківськводоекотехпром» доходів, та перерахованих податків з доходів фізичних осіб за період з 01.01.2011 року по 20.09.2013 року, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995), на підставі наведеного слідчий клопоче про задоволення даного клопотання.
Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159,160-166 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995), тобто можливість ознайомитись з ними та отримати їх копії, а саме:
виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунку 26004301020535 КП «Івано-Франківськводоекотехпром» (ЄДРПОУ 32360815), в якому відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаному рахунку з 01.01.2011 по 20.09.2013 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;
- платіжних доручень з призначенням платежів по виплаті заробітної плати та сплаті податку з доходів фізичних осіб за період з 01.01.2011 по 20.09.2013 року;
копії паспортів щодо службових осіб КП «Івано-Франківськводоекотехпром» які в період з 01.01.2011 по 20.09.2013 року були розпорядниками коштів по вищевказаному рахунку та документи які підтверджують їхнє право на розпорядження коштів.
Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Ю.Д. Максимчин