пр. № 1-кс/759/1386/13
ун. № 759/14197/13-к
16 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Лозінського А.П. і погоджене прокурором Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали і перевіривши надані матеріали,-
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Лозінського А.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лозінському А.П. на тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), а також до його податкової звітності, актів документальних перевірок підприємства та матеріалів що стали підставою для їх складання, листування податкового органу з підприємством, заяви на реєстрацію платником ПДВ ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) та всіх матеріалів що послужили підставою для вказаної реєстрації, відомостей щодо зміни стану платника та матеріалів відпрацювання місцезнаходження ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) за весь період його діяльності (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6 та можливість їх вилучити.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000091 від 03.07.2013 року, за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 та ч.1 ст.205 КК України.
Під час досудового розслідування установлено, що що починаючи з березня 2013 року невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Супер Мет-Техніка», ТОВ «НВФ «Міськбудпроект», ТОВ «Адіс-Медіа», ТОВ «Златохата КО», ТОВ «Електорматеріали», ТОВ «Резалт Прінт», ПП «Маштрактосервіс» та ТОВ «Кепітал Прайд», з метою прикриття незаконної діяльності.Директор та засновник ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) ОСОБА_2, яка проживає в місті Одеса повідомила, що до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) ніякого відношення не має та ніколи не поставляла товари, роботи, послуги на інші суб'єкти господарської діяльності.
Аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) має взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки. Від ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) оформлюються пакет первинної фінансово-бухгалтерської документації для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.
В подальшому, службові особи суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки при веденні бухгалтерського обліку, складання податкової звітності використовують первинні документи, складені від ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), яке фактично будь-яких товарів (робіт, послуг) не продає, в зв'язку з чим зазначені взаємовідносини викликають сумнів та підлягають перевірки.
Аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) мало взаємовідносини з підприємством реального сектору економіки, а саме ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (код ЄДРПОУ 37107129).
В подальшому, службові особи ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (код ЄДРПОУ 37107129) при веденні бухгалтерського обліку, складання податкової звітності використовують первинні документи, складені від ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), яке фактично будь-яких товарів (робіт, послуг) не продає, в зв'язку з чим зазначені взаємовідносини викликають сумнів та підлягають перевірці.
Відомості по службовим особам ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (код ЄДРПОУ 37107129) та інші документи, а саме: його податкова звітність, акти документальних перевірок підприємства та матеріали що стали підставою для їх складання, листування податкового органу з підприємством, заява на реєстрацію платником ПДВ ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) та всі матеріали що послужили підставою для вказаної реєстрації, відомості щодо зміни стану платника та матеріали відпрацювання місцезнаходження ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) за весь період його діяльності, знаходяться в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.
Беручи до уваги, що в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться документи, які мають вагоме значення і тому здобуті таким чином докази доведуть причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення, просять клопотання задовольнити.
Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.
Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.
Як вбачається із матеріалів провадження, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000091 від 03.07.2013 року, за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 та ч.1 ст.205 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.
Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для задоволення клопотання.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309, 371, 372, 395 КПК України, суд,
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лозінського А.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лозінському А.П. на тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), а також до його податкової звітності, актів документальних перевірок підприємства та матеріалів що стали підставою для їх складання, листування податкового органу з підприємством, заяви на реєстрацію платником ПДВ ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) та всіх матеріалів що послужили підставою для вказаної реєстрації, відомостей щодо зміни стану платника та матеріалів відпрацювання місцезнаходження ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) за весь період його діяльності (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6 та можливість їх вилучити.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.
СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.