Справа №295/14333/13-к
1-кс/295/5844/13
Іменем України
12.09.2013 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М. за участю начальника відділу кримінальних розслдіувань СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Чепеля О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000095 ст. слідчим з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Побігачем А.О. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.12.2013 щодо невстановлених осіб, які діяли від імені ПП «БВФ» (код ЄДР 25409629), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий вказує, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ПП «БВФ» (код ЄДР 25409629, м. Київ), на протязі 2011-2012 рр. шляхом документального оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно - матеріальних цінностей, завищили податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до незаконного формування податкового кредиту у суб'єктів підприємницької діяльності України в сумі 3,3 млн. грн., що становить особливо великі розміри. Також встановлено, що в незаконній схемі безтоварних грошових потоків ПП «БВФ» задіяні інші суб'єкти господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фірма «Кім» (код ЄДР 21532416, м. Київ), ТОВ «Есконгруп» (код ЄДР 33946745, м. Київ), ПП «Бізнес Форс» (код ЄДР 35996143), ТОВ «Транс - Ліберо» (код ЄДР 37017664, м. Київ), ТОВ «Агат Сервіс Груп» (код ЄДР 38106206, м. Київ) та ТОВ «Ленд Компані» (код ЄДР 33943571, м. Київ).
Також встановлено, що протягом 2013 року в незаконній схемі ухилення від сплати податків стали використовуватися реквізити інших СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Мет-Інвест» (код ЄДР 38180477) та ТОВ «Ліпід Корд» (код ЄДР 38418404). Тобто злочин, вчинений невстановленими особами має характер продовжуваного.
Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено телефонний номер (оператора стільникового мобільного зв'язку «МТС» - ПрАТ «МТС Україна»), який використовують невстановлені особи, що діяли від імені ПП «БВФ», для незаконної діяльності, направленої на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ у суб'єктів підприємницької діяльності України, а саме: НОМЕР_1.
Слідчий у клопотанні зазначає, що інформація, яка знаходиться у володінні ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДР 14333937), та яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаного мобільного номеру телефону містить відомості щодо спілкування із співучасниками протиправної діяльності, задіяними в незаконній схемі формування податкового кредиту з ПДВ для СПД України, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв'язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні.
Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, а тому виклик оператора стільникового мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна», може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Слідчий додає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що за таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст.. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Побігачу А.О. тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучити у ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДР 14333937, м. Київ, вул. Лейпцигська, буд. 15) інформацію по мобільному терміналу НОМЕР_1, а саме:
- інформацію про з'єднання вказаного мобільного терміналу на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента «ОСОБА_2» та номера абонента «ОСОБА_3», ІМЕІ абонента «ОСОБА_2» та ІМЕІ абонента «ОСОБА_3», LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента «ОСОБА_2» та номера абонента «ОСОБА_3», з яких виходив на зв'язок власник мобільного терміналу за період з 01.07.2013 по 01.09.2013;
- інформацію про належність номеру мобільного телефону НОМЕР_1 у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи власника, паспортних даних, адресу отримання кореспонденції, або назву та код ЄДР юридичної особи власника, за якою зареєстровано вказаний номер телефону.
Встановити строк дії ухвали до 12.10.2013 року.
Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя