Справа № 182/8079/13-к
Провадження № 1-кс/0182/788/2013
Іменем України
04.09.2013 року м. Нікополь
Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанта міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів,
Слідчий СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Сушайло Б.В. про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів, а саме документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № 26005240329001 ( код валюти 980 гривня), який відкрито в ПАТ „Перший Український Міжнародний банк” (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська 2а, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часу проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ „Роллекс ЛТД” (код 13444905), № 26005240329001 ( код валюти 980 гривня) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що з 14.05.2013р. по 03.06.2013р. працівниками Нікопольської ОДПІ була проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ ВКФ „Роллекс ЛТД” з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2012р. за результатами якої складено акт №1603/221/13444905 від 10.06.2013 року, згідно якого було встановлено порушення п.4.1. ст.4. п.5.1. п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 (із змінами та доповненнями) (який діяв на момент вчинення порушення), п.135.1, п.135.2, п.135.4, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.1 ст.137 п.134.1, ст.134, п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого до бюджету фактично не надійшло податку на прибуток у сумі 313 929 грн., а також порушено п.4.1 ст.4 п.п. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 з рахуванням п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3 Закону України від 03.04.1997р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), ст.185, ст. 186, ст. 187, ст. 188.3, п.198.3, п.198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого до бюджету фактично не надійшло податку на додану вартість у сумі 236 656 грн., а всього податків на загальну суму 550 585 грн.
За вказаним фактом 18.07.2013 року дані були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000055 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.07.2010 по 31.12.2012 ТОВ „Роллекс ЛТД” (код 13444905) у ПАТ „Перший Український Міжнародний банк” (МФО 334851) в м. Донецьк, вул. Університетська 2а, було відкрито поточний рахунок № 26005240329001 (код валюти 980), який використовується для проведення розрахунків із контрагентами.
З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ „Роллекс ЛТД” (код 13444905), шляхом їх вилучення.
У зв'язку з вищенаведеним слідчий і звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення.
Слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.
Крім того, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Однак, слідчий податкової міліції у клопотанні вищезазначене не довів, а тому підстав для його задоволення слідчий суддя не вбачає.
Керуючись ст.ст.162-164, 309, 372 КПК України, -
В задоволені клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанта міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № 26005240329001 ( код валюти 980 гривня), який відкрито в ПАТ „Перший Український Міжнародний банк” (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська 2а, відмовити
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя С. М. Стовба