Справа № 500/5233/13-к
Провадження № 1-кп/500/277/13
Іменем України
про закриття кримінального провадження
у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності
27 серпня 2013 року м. Ізмаїл
Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області
у складі: головуючого - судді Яковенка І.І.,
за участю: секретаря судового засідання Ткачової В.В.,
прокурора Швеця Р.В.,
підозрюваного ОСОБА_1,
розглянувши в місті Ізмаїлі Одеської області у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності
ОСОБА_1, що народився ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Горлівка Донецької області, громадянина України, українця, одруженого, працюючого директором ДП «Ізмаїльський морський торгівельний порт», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,
підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України,
встановив:
Державне підприємство «Ізмаїльський морський торговельний порт» (далі ДП ІМТП») (ЄДРПОУ 01125815) зареєстроване рішенням Ізмаїльського міськвиконкому від 13.07.1995 р. за реєстраційним № 04056983Ю0010494. Юридична та фактична адреса: м.Ізмаїл Одеської області, вул. Портова, 7.
Основними видами діяльності ДП «ІМТП» є функціонування водної транспортної інфраструктури (код 63.22.0), транспортне оброблення вантажів (63.11.0), складування (63.12.0), діяльність транспортних агентств (63.40.0).
Встановлено, що директор ДП «ІМТП» ОСОБА_1, призначений на посаду наказом Міністра інфраструктури України від 18.09.2012 р., № 180-О, згідно п.п. 6.3 п. 6 статуту ДП «ІМТП», затвердженого Міністерством інфраструктури України від 15.03.2004 р., та п. 8 контракту № 5-ІІІ з начальником ДП «ІМТП», укладеного 18.09.2012 р. між ОСОБА_1 та в.о. Міністра інфраструктури України ОСОБА_2, керівник підприємства несе повну відповідальність за стан та діяльність підприємства, діє без довіреності та від імені підприємства, представляє його у всіх установах та організаціях незалежно від їх форми власності, укладає договори, видає довіреності, відкриває в установах банків рахунки, несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечує фіксування фактів здійснення господарських операцій, створює необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечує своєчасну і повну сплату обов'язкових платежів до бюджету, Пенсійного фонду, страхових внесків, переслідуючи мету направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатив до бюджету держави єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, нарахований за травень 2013 року на загальну суму 812 566,46 грн., що є значним розміром.
Так, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (далі - Закон), платник єдиного внеску - ДП «ІМТП» зобов'язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок.
Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону, платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у п. 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.
Згідно з абзацом 1 ч. 12 ст. 9 Закону, єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання зі сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу).
Базовим звітним періодом для ДП «ІМТП» є календарний місяць, тобто ДП «ІМТП» повинно сплачувати нарахований єдиний внесок до 20 числа кожного місяця за минулий місяць.
У травні 2013 року ДП «ІМТП» нарахована сума єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, яка підлягає сплаті до бюджету держави, у розмірі 2 551 238,47 грн. З них підприємством, в період з 20.05.2013 р. по 01.07.2013 р. сплачено 1 738 672,02 грн., та відповідно залишок несплаченого єдиного внеску за травень 2013 року становить 812 566,46 грн.
Дана сума є узгодженою, оскільки самостійно визначена ДП «ІМТП» у звіті про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за травень 2013 року.
Директор ДП «ІМТП» ОСОБА_1, всупереч вимогам абзацу 1 ч. 12 ст. 9 Закону, являючись службовою особою, в період до 20 червня 2013 року умисно не сплатив в бюджет суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 812 566,46 грн., при цьому достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску, маючи при цьому фінансову можливість сплатити вказану суму, не прийняв заходів та не розподілив відповідним чином кошти ДП «ІМТП» для сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.
ОСОБА_1, достовірно знаючи про існуючу заборгованість перед Пенсійним фондом України, маючи право першого банківського підпису фінансових документів,, являючись розпорядником коштів ДП «ІМТП», що надходили на рахунки підприємства від здійснення фінансово-господарської діяльності, в період до 20.06.2013 р. маючи реальну можливість виплатити в повному обсязі в бюджет суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 812 566,46 грн., умисно не сплатив вказану суму єдиного внеску в Пенсійний фонд України. При цьому, згідно довідки про рух грошових коштів по рахунках ДП «ІМТП» з 01.05.2013 р. по 31.06.2013 р., на рахунок підприємства надходили грошові кошти (травень 2013 - 11 978 907 грн., червень 2013 р. - 11 234 731 грн.), які останній умисно спрямовував на придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, оплату електроенергії, тощо, тобто витрат, не пов'язаних із сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до Пенсійного фонду України.
Директор ДП «ІМТП» ОСОБА_1, діючи у порушення вимог п. 1 ч. 2 ст. 6, ч. 8, абз. 1 ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», умисно не сплатив до Пенсійного фонду України в особі УПФУ в м. Ізмаїлі та Ізмаїльському районі Одеської області суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в загальному розмірі 812 566,46 грн., що в 1 000 і більше разів перевищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Крім того, начальником УПФУ в м. Ізмаїлі та Ізмаїльському районі Одеської області 15.07.2013 р. винесено рішення № 2331 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску, яким за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ДП «ІМТП» застосовано штраф у розмірі 107 701,43 грн. та нарахована пеня у розмірі 13 142,13 грн., всього на суму 120 843,56 грн.
В судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 повністю визнав себе винним в обсязі пред'явленої йому підозри, докладно розповів про обставини злочину, щиро розкаявся в його вчиненні та пояснив, що міністерство заборонило їм звільняти працівників, у зв'язку з реорганізацією підприємства, яким за останній рік вживаються заходи щодо виходу з кризи, однак цього зробити не вдалося, у зв'язку з чим у нього як керівника постало питання або сплатити усі обов'язкові платежі, або витратити наявні кошти на поточні потреби підприємства. І оскільки, якби він не прийняв рішення витратити кошти на поточні потреби, підприємство могло б зупинитися, то він змушений був прийняти саме таке рішення, у зв'язку з чим не був сплачений єдиний внесок на загальнообов'язкове соціальне страхування, а наявні кошти були витрачені на поточні потреби. Однак, до повідомлення йому про підозру борг зі сплати єдиного внеску та штраф і пеня сплачені до держаного бюджету в повному обсязі.
Крім того, вина ОСОБА_1 у вчиненні зазначеного злочину також підтверджується наданими та дослідженими в судовому засіданні документами.
Таким чином, суд вважає доведеною винність ОСОБА_1 у вчиненні злочину та кваліфікує його дії за ч. 1 ст. 2121 КК України як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.
Вислухав думку прокурора Швеця Р.В., який підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, думку ОСОБА_1, який також підтримав клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та дав суду згоду на закриття кримінального провадження відносно нього з нереабілітуючих підстав - на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, підозрюваний ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності та кримінальне провадження відносно нього підлягає закриттю.
Так, відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4 - 8 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 цього Кодексу.
Пунктом 1 ч. 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно ч. 1 ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
А відповідно до ч. 4 ст. 2121 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
31.07.2013 р. ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України.
При цьому в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_1 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, злочин за ч. 1 ст. 2121 КК України вчинив вперше, а шкода яка заподіяна державі у вигляді ненадходження грошових коштів у розмірі 812 566,46 грн., а також у вигляді штрафу та пені на суму 120 843,56 грн. відшкодована у повному обсязі в період з 01.07.2013 р. по 26.07.2013 р., тобто до винесення повідомлення про підозру від 31.07.2013 р. та притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується відповідними платіжними дорученнями, а саме: №№ 1730, 1726, 1742, 1729, 1725, 1741, 1735, 1734 від 01.07.2013 р., №№ 1761, 1762 від 02.07.2013 р., №№ 1777, 1362, 1776, 1361, 1771, 1770 від 03.07.2013 р., №№ 975, 1792, 976, 1793, 968, 967 від 04.07.2013 р., №№ 307, 982, 983, 1014, 1013, 1008, 990, 995, 991, 996, 1007, 1416 від 08.07.2013 р., №№ 1422, 1029, 1030, 1419, 1421, 1418 від 09.07.2013 р., №№ 1041, 1036, 1045, 1040, 1035, 1044, 1452, 1450 від 10.07.2013 р., № 1206 від 26.07.2013 р. та інформацією УПФУ в м. Ізмаїлі та Ізмаїльському районі від 19.07.2013 р. - органу, уповноваженого відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» вести облік платників єдиного внеску, забезпечувати збір та ведення обліку страхових коштів, контролювати повноту та своєчасність їх сплати.
Таким чином, приймаючи до уваги те, що ОСОБА_1 вперше вчинив діяння, передбачене ч. 1 ст. 2121 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою, шляхом погашення штрафних санкцій та пені, підтримав клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та дав суду згоду на закриття кримінального провадження відносно нього з нереабілітуючих підстав - на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України, суд вважає, що його слід звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України, у зв'язку з чим кримінальне провадження відносно нього за ч. 1 ст. 2121 КК України на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України підлягає закриттю.
Керуючись ст. ст. 284, 288, 314 КПК України, ст. 44, ч. 4 ст. 2121 КК України, суд -
ухвалив:
ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України, у зв'язку з тим, що він вперше вчинив діяння, передбачене ч. 1 ст. 2121 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою, шляхом погашення штрафних санкцій та пені.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 2121 КК України закрити, у зв'язку з його звільненням від кримінальної відповідальності.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Одеської області через Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області протягом семи днів з дня її оголошення.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, у разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не буде скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення Апеляційним судом Одеської області.
Ізмаїльського міськрайонного суду І.І. Яковенко