пр. № 1-кс/759/1113/13
ун. № 759/12111/13-к
09 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі заступника начальника СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, розглянувши в м. Києві клопотання про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000088 від 27.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,
08.08.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про накладення арешту на грошові кошти, а саме: грошові кошти номіналом 100 грн. у кількості 5 400 шт. на загальну суму 540 000 грн.; номіналом 200 грн., у кількості 1 500 шт., на загальну суму 300 000 грн.; номіналом 500 грн., у кількості 1 300 шт., на загальну суму 650 000 грн.; номіналом 50 грн., у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 грн.; номіналом 20 Євро, у кількості 200 шт., на загальну суму 4 000 Євро; номіналом 50 Євро, у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 Євро. Зазначені кошти вилучені під час обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Нейрон» (код 32980565), за адресою: м. Київ, вул. Луначарського, 4, ТРЦ «Комод».
Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до рапорту ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві, директор підприємства ТОВ «Нейрон», ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 під час ведення фінансово-господарської діяльності з АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), за попередньою змовою спільно здійснюють діяльність, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до листа оперативного управління ГУ Міндоходів у м. Києві №1747/07-04 від 26.06.2013 року фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, складено висновок №58116-301/32980565 від 26.06.2013 року про те, що ТОВ «Нейрон» фактично не здійснювало реалізацію побутової техніки на АТ «Макрохім», а лише документально оформляло такі операції. Реалізація побутової техніки здійснювалась за готівку на території України через мережу «Інтернет», та не відображалась в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Нейрон», що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 4 854 364,16 грн. 07.08.2013 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Нейрон» (код 32980565) за адресою: м. Київ, вул. Луначарського, 4, ТРЦ «Комод», виявлено та вилучено грошові кошти: номіналом 100 грн. у кількості 5 400 шт. на загальну суму 540 000 грн.; номіналом 200 грн., у кількості 1 500 шт., на загальну суму 300 000 грн.; номіналом 500 грн., у кількості 1 300 шт., на загальну суму 650 000 грн.; номіналом 50 грн., у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 грн.; номіналом 20 Євро, у кількості 200 шт., на загальну суму 4 000 Євро; номіналом 50 Євро, у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 Євро. Накладення арешту на майно ТОВ «Нейрон» (код 32980565) дасть змогу повно, всебічно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, крім того, санкцію ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у вигляді конфіскації майна, а тому клопотання, на думку на думку заступника начальника, підлягає задоволенню.
Старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 та заступник начальника СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримали клопотання та просили його задовольнити.
Представник ТОВ «Нейрон» в судове засідання не з'явився, причин неявки не повідомив. В силу ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття представника ТОВ «Нейрон» не перешкоджає розгляду клопотання.
Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000088 від 27.06.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ 32980565), за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Згідно даних досудового розслідування, директор ТОВ «Нейрон», ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 під час ведення фінансово-господарської діяльності з АТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), за попередньою змовою спільно здійснюють діяльність, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Висновком №58116-301/32980565 від 26.06.2013 року встановлено, що ТОВ «Нейрон» фактично не здійснювало реалізацію побутової техніки на АТ «Макрохім», а лише документально оформлювало. Реалізація побутової техніки здійснювалась за готівку на території України через мережу «Інтернет», та не відображалась в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Нейрон», що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 4 854 364,16 грн.
Відповідно до ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Частиною другою статті 167 КПК України встановлено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна, у зв'язку із чим на грошові кошти номіналом 100 грн. у кількості 5 400 шт. на загальну суму 540 000 грн.; номіналом 200 грн., у кількості 1 500 шт., на загальну суму 300 000 грн.; номіналом 500 грн., у кількості 1 300 шт., на загальну суму 650 000 грн.; номіналом 50 грн., у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 грн.; номіналом 20 Євро, у кількості 200 шт., на загальну суму 4 000 Євро; номіналом 50 Євро, у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 Євро. - накладається арешт з метою забезпечення можливої конфіскації майна.
Враховуючи наведене, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 170, 173, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання заступника начальника СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 про накладення арешту - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти номіналом 100 грн. у кількості 5 400 шт. на загальну суму 540 000 грн.; номіналом 200 грн., у кількості 1 500 шт., на загальну суму 300 000 грн.; номіналом 500 грн., у кількості 1 300 шт., на загальну суму 650 000 грн.; номіналом 50 грн., у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 грн.; номіналом 20 Євро, у кількості 200 шт., на загальну суму 4 000 Євро; номіналом 50 Євро, у кількості 100 шт., на загальну суму 5 000 Євро.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ