Справа № 369/6676/13-к
Іменем України
18.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:
слідчого судді Дубас Т.В.,
при секретарі Дідур М.О.
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000088 від 02.07.2013 року відносно службових осіб ТОВ «Аконт-Інвест», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аконт-Інвест» (код ЄДРПОУ 38290859) порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого підприємством занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету за березень 2013 року на загальну суму 3 883 360 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аконт-Інвест» (код ЄДРПОУ 38290859) відкрито рахунок №26001026208001 в ОСОБА_2 ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 320876), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Аконт-Інвест». Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ОСОБА_2 ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 320876) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії ПАБ КБ "Південкомбанк" м. Київ по розрахунковому рахунку, який належить ТОВ "Аконт-Інвест".
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 161 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речахх і документах, належить відомості які можуть становити банківську таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документамикримінальногопровадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ОСОБА_2 ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 320876), по розрахунковому рахунку №26001026208001, який належить ТОВ «Аконт-Інвест» (код ЄДРПОУ 38290859) та надати можливість їх вилучити у ОСОБА_2 ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 320876), а саме:
- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26001026208001, який належить ТОВ «Аконт-Інвест» (код за ЄДРПОУ 38290859) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;
- документів в електронному та паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26001026208001, який належить ТОВ «Аконт-Інвест» (код за ЄДРПОУ 38290859) документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26001026208001 в ОСОБА_2 ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 320876), а саме:
- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;
- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;
- листів, заяв, повідомлень направлених банківською установою службовим особам підприємства;
- листів, заяв, доручень наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- договорів, платіжних доручень які стали підставою для руху коштів по рахункам;
- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;
- договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;
- виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;
- заявок на купівлю іноземної валюти;
- договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: Дубас Т.В.