ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/9233/13-к
провадження № 1-кп/753/271/13
"12" червня 2013 р.Дарницький районний суд м. Києва в складі:
головуючого-судді Даниленко В.В.,
при секретарі Дмитрюк Г.Л.,
за участю прокурора Іващенко А.О.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження по обвинуваченню:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,
у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,
До Дарницького районного суду м. Києва 07.06.2013року від прокурора прокуратури Дарницького району м. Києва юриста 3-го класу Іващенко А.О. надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110020000086 від 24.05.2013 року відносно ОСОБА_2, якого повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Відповідно до обвинувального акта, під час досудового розслідування встановлено, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є власником товариства з обмеженою відповідальністю «Агат Сервіс Груп» (код за ЄДРПОУ 38106206).
Незважаючи на те, що зазначене підприємство зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь у його придбані не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом ТОВ «Агат Сервіс Груп», а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб. Для чого, ОСОБА_2 на прохання невстановленої слідством особи з метою перереєстрації вказаного суб'єкта господарювання в державних органах влади підписав статутні та реєстраційні документи ТОВ «Агат Сервіс Груп», та взяв участь у відкритті поточних рахунків даного підприємства, чим забезпечив здійснення невстановленим особам незаконної діяльності від імені ТОВ «Агат Сервіс Груп».
Так, 27 квітня 2012 року на прохання невстановленої особи ОСОБА_2 погодився перереєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Агат Сервіс Груп».
Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «Агат Сервіс Груп», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника вказаного підприємства, ОСОБА_2 погодився на таку пропозицію. При цьому ОСОБА_2 прибув до станції метро Святошино в раніше обумовлене по телефону місце та надав невстановленій особі свої паспортні данні, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Після чого невстановлена слідством особа при невстановлених обставинах виготовила нову редакцію статуту ТОВ «Агат Сервіс Груп», в яких ОСОБА_2 значився, як власник вказаного підприємства, а ОСОБА_2 усвідомлюючи, що такими чином незаконно набуде статусу власника придбаного на його ім'я з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, для внесення змін до установчих документів, підписав статут ТОВ «Агат Сервіс Груп».
28.04.2012 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена державна реєстрація змін до установчих документів суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Агат Сервіс Груп», яке зареєстровано під ідентифікаційним номером суб'єкта підприємницької діяльності 38106206 - та має свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи за номером 1 070 102 0000 046037, згідно яких власником підприємства є ОСОБА_2
Незважаючи на те, що вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом цього підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, як пособник.
21 червня 2012 року домовившись з невстановленою слідством особою ОСОБА_2 прибув у робочий час доби приблизно о 12:00 год. до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, вул. Святошинська,1 та для забезпечення здійснення невстановленими особами незаконної діяльності від імені ТОВ «Агат Сервіс Груп» поставив свій особистий підпис як директор підприємства на картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Агат Сервіс Груп». Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, не будучи обізнаним із злочинним умислом ОСОБА_2 щодо пособництва у фіктивному підприємництві ТОВ «Агат Сервіс Груп», засвідчив справжність підпису ОСОБА_2
Після чого, усвідомлюючи суспільно-небезпечні наслідки за результатами вчинюваних ним дій щодо незаконної діяльності невстановлених осіб від імені ТОВ «Агат Сервіс Груп» по наданню послуг з мінімізації податкових зобов'язань реально діючих суб'єктів підприємницької діяльності, ОСОБА_2 прибув разом з невстановленою слідством особою в АТ «ПроКредит Банк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 107А, та надав до банківської установи картку із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Агат Сервіс Груп», нотаріально засвідчену фотокопію статуту ТОВ «Агат Сервіс Груп», інші надані йому невстановленою слідством особою документи, фактичного доступу до яких у нього не було, і відкрив таким чином від імені ТОВ «Агат Сервіс Груп» у вказаній банківській установі рахунки у валюті гривня №26008210259317 та №26053210259317, ключі доступу до системи електронного «Клієнт Банку» яких передав в подальшому невстановленій особі на ім'я «ОСОБА_6», таким чином надавши невстановленим особам засоби доступу до поточних рахунків ТОВ «Агат Сервіс Груп», чим допоміг підготувати підприємство до використання невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.
Перереєстрація ТОВ «Агат Сервіс Груп» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточних рахунків та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Агат Сервіс Груп», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.
Так, використовуючи ТОВ «Агат Сервіс груп» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені слідством особи уникли від контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто використовуючи реквізити ТОВ «Агат Сервіс Груп» здійснювати безтоварні операції, чим невстановлені слідством особи здійснювали незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань іншим суб'єктам підприємницької діяльності.
Незаконна діяльність ТОВ «Агат Сервіс Груп», яке на прохання невстановленої слідством особи перереєстрував на своє ім'я ОСОБА_2, здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:
1. Статті 81 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.
2. Статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:
- Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.
- Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.
3. Статті 89 Цивільного кодексу України згідно якої:
- Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.
- Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.
4. Статті 56 Господарського кодексу України де обумовлено, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу.
5. Статті 58 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом.
6. Статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
7. Статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.
8. Статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.
9. Статті 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою встановлено, що для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридична особа повинна подати... (крім іншого) примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення про внесення змін до установчих документів. Документ, що підтверджує правомочність прийняття рішення про внесення змін до установчих документів... два примірники змін до установчих документів юридичної особи у вигляді окремих додатків або два примірники установчих документів у новій редакції
У разі внесення змін до установчих документів, які пов'язані із зміною складу засновників (учасників) юридичної особи, крім документів, які передбачені частиною першою цієї статті, додатково подається примірник оригіналу (ксерокопія, нотаріально засвідчена копія) заяви, договору, іншого документа про перехід чи передачу частки учасника у статутному капіталі товариства. Проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи здійснюється за процедурами, передбаченими для проведення державної реєстрації юридичної особи.
Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється в пособництві у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто наданні засобів чи знарядь для створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.
27 травня 2013 року між прокурором прокуратури Дарницького району міста Києва юристом 3-го класу Іващенко А.О. та громадянином ОСОБА_2 укладено Угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.
Згідно даної угоди прокурор Іващенко А.О. та підозрюваний ОСОБА_2 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, підозрюваний ОСОБА_2 повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні та зобов»язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні; за результатами розгляду даної угоди внести грошові кошти в повному обсязі на розрахунковий рахунок, який буде зазначений у судовому рішенні у строк, визначений законодавством; в подальшому сприяти викриттю осіб, які використовували ТОВ «агат Сервіс Груп» для прикриття незаконної діяльності; сплатити судові витрати, сплатити судові витрати.
В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені статтею 473 КПК України, та наслідки її невиконання.
Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.
Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_2 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, який згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.
При цьому судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені абзацом 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва юристом 3-го класу Іващенко А.О. та обвинуваченим ОСОБА_2 і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.
Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -
Затвердити угоду від 27 травня 2013 року про визнання винуватості між прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва юристом 3-го класу Іващенко А.О. та обвинуваченим ОСОБА_2
ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Призначити ОСОБА_2 узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п»тсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.
Стягнути з ОСОБА_2 витрати на проведення експертизи №119 від 20.05.2013року у розмірі 293,40грн. на користь держави.
Стягнути в дохід держави грошові кошти, які знаходяться на рахунку №26008210259317 ТОВ «Агат Сервіс» та визнані речовими доказами, відповідно до постанови слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС від 25.05.2013року, у сумі 213172 гривні.
Документи ТОВ «Агат Сервіс Груп», вилучені відповідно до протоколу виїмки та огляду від 22.05.2013року зберігати при матеріалах кримінального провадження.
Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суду м. Києва шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.