Центральный районный суд г. Николаева
Дело № 9-5-259/09
Именем Украины
11 февраля 2009г. судья Центрального районного суда г.Николаева Галагуза В.В., рассмотрев представление ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области Шередеки С.Н., согласованное с заместителем прокурора Николаевской области Боршуляком И.И.
о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-
установил:
В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело № НОМЕР_1 , возбужденное 29 августа 2008 года по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере служебными лицами ІНФОРМАЦІЯ_1 по ст. 212 ч. 3 УК Украины и по факту создания субъекта предпринимательской деятельности ІНФОРМАЦІЯ_2 с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины.
В процессе расследования уголовного дела установлено, что директором ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЕГРПОУ НОМЕР_2 ) является ОСОБА_1 . Согласно справки о проверке осуществления финансово - хозяйственной деятельности предприятия и достоверности начисления и полноты уплаты налогов от 29.10.2008 г. за № 32/35-1, составленной главным государственным налоговым ревизором-инспектором отдела организации работы по мониторингу финансовых операций УБНОДППП ГНА в Николаевской области , ІНФОРМАЦІЯ_2 за период с 12.05.08 г. по 30.09.08 г. на расчетный счет предприятия, открытый в Филиале ЮРУ ОАО Банк «Финансы и Кредит» МФО 326933 поступили денежные средства в сумме 22 584 678 грн., после чего с расчетного счета указанного предприятия наличными было снято 22 584 657 грн. с назначением платежа - закупка товаров сельскохозяйственного и строительного назначения. Предприятие ІНФОРМАЦІЯ_2 , не располагая подтверждающими затраты и налоговый кредит документами, не уплатило в бюджет государства НДС и налог на прибыль в общей сумме 3 929 070 грн.
Согласно объяснений директора ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_1 за денежное вознаграждение от неизвестного ему человека он подписал некоторые документы и передал паспорт и идентификационный код, а через некоторое время от сотрудников налоговой милиции узнал, что является директором ІНФОРМАЦІЯ_2 , однако никакого отношения к деятельности данного субъекта предпринимательской деятельности он не имеет.
09 февраля 2009 года на основании заявления гр.-ки ОСОБА_2 ., проживающей в АДРЕСА_1 , при проведении осмотра были изъяты документы и печать ІНФОРМАЦІЯ_2 , оставленные у нее парнем по имени ОСОБА_3 , работающего у гр.-на ОСОБА_4 09 февраля 2009 года, на основании постановления Центрального районного суда г. Николаева, проведен обыск в офисном помещении № НОМЕР_3 по АДРЕСА_2 где расположено ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_4 ), директором которого является ОСОБА_4 ., были изъяты бухгалтерские документы, а также печати ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 ( НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_7 ) и других предприятий, которые не зарегистрированы по данному юридическому адресу.
Таким образом в процессе досудебного следствия добыты достаточные доказательства, указывающие на преступный умысел ОСОБА_4 направленный на создание с целью осуществления незаконной деятельности ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , расчетные счета которых использовались для обналичивания денежных средств и минимизации объекта налогообложения различных субъектов хозяйствования, в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_3 и ІНФОРМАЦІЯ_8 , директором которых является ОСОБА_4
На основании уведомления от плательщика налогов об открытии счета в учреждении банка № 10/23318 от 11.11.08 г., при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ІНФОРМАЦІЯ_7 использовало расчетный счет № НОМЕР_8 , открытый в Филиале ОАО «МТБ» МФО 326784.
В представлении следователь просит дать разрешение на производство выемки и наложении ареста в расходной части на расчетный счет ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЕГРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_8 , открытый в Филиале ОАО «МТБ» МФО 326784, АДРЕСА_3 .
Изучив представленные суду материалы, считаю, что поданное представление подлежит удовлетворению частично, т.к. в Филиале ОАО «МТБ» МФО 326784, г. Николаев могут находиться документы, имеющие значение по уголовному делу.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд, -
постановил:
представление о производстве выемки удовлетворить частично.
1. Произвести выемку в Филиале ОАО «МТБ» МФО 326784, АДРЕСА_3 . следующих документов:
-данные о движении денежных средств ІНФОРМАЦІЯ_7 ( код НОМЕР_9 ) по расчетному счету № НОМЕР_8 , с указанием даты проведения, суммы и назначения платежа, корреспондирующего счета, наименования предприятия, банка (МФО) корреспондента, кода валюты платежа, за период с момента открытия расчетного счета до момента проведения выемки с указанием остатка денежных средств на расчетном счете на момент проведения выемки;
-оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по вышеуказанному расчетному счету за весь период обслуживания ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_9 ): платежные поручения, чеки, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными, а также реестр с указанием даты и времени проведения операций по расчетному счету в случае снятия наличными денежных средств с вышеуказанного расчетного счета.
-банковское юридическое дело ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_9 ): договор на расчетно-кассовое обслуживание, договор на обслуживание вексельных счетов, договор об использовании систем «клиент-банк», «клиент-Интернет-банк, «телефонный банкинг» с соответствующими приложениями, карточку с образцами подписей и оттиском печати, заявление на открытие счета, заявление на закрытие счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти, копии Устава, учредительных договоров, учредительного акта, положений, приказов о назначении на должности служебных лиц предприятия, справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, справки о взятии юридического лица на учет в органы государственной налоговой службы, приказы о назначении служебных лиц юридического лица, документы, отражающие выдачу векселей и их погашение, копии листов паспорта лица, открывающего и имеющего право распоряжения и пользования расчетным счетом.
-кредитное дело ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_9 ): заявление на получение кредита, заявка - кредитный договор с приложениями, анкета, уставные и учредительные документы, копии паспортов служебных лиц, решение на получение кредита, перечень залогового имущества, документы поручителей, годовые балансы и отчеты о финансовых результатах, перечень дебиторов и кредиторов с расшифровками сумм и даты возникновения задолженностей, копии договоров-намерений, кредитные проекты, план кредитного проекта, график поступлений и платежей предприятия .
2. Представление в части наложения ареста на расходную часть расчетного счета ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_8 , не подлежит удовлетворению, т.к. наложение ареста на вклады, ценности и другое имущество не предусматривает наложение ареста на текущие счета в банке . Исходя из требований ст.126 УПК Украины сущностью наложения ареста, как мерой процессуального принуждения, является запрет собственнику имущества распоряжаться им, а в необходимых случаях и пользоваться им. Уголовное дело возбуждено по факту, а не в отношении лиц, так же согласно ст.126 УПК Украины, арест может быть наложен на имущество подозреваемого, обвиняемого, подсудимого или других лиц, которые по закону несут материальную ответственность за свои действия.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Галагуза В.В.