Справа №2120/2003/12
Пров. №1/668/39/13
03.06.2013 р. Суворовський районний суд м. Херсона в складі:
Головуючої судді Бочко Ю.І.
при секретарі Смірновій А.І.
за участю прокурора Марченкової С.А.
адвоката ОСОБА_1
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Херсоні справу за обвинуваченням
- ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Херсона, українця, гр-на України, перебуває в цивільному шлюбі, освіта вища-технічна, не працюючого, раніше не судимого, мешкає за адресою АДРЕСА_1
у вчиненні злочину, передбаченого ст. 27 ч.2, ст. 205 ч.2 КК України, -
ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він в період з червня 2008 по лютий 2011 р., будучи: засновником ПП «Агропрайд», зареєстрованого 10.06.08 за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрованого 29.08.08 платником податку на додану вартість (свідоцтво № 100136470), упродовж червня - серпня 2008 року вчинив фіктивне підприємництво, за наступних обставин:
Мешканець м. Херсона, ОСОБА_3, маючи досвід проведення господарської діяльності у галузі оптової торгівлі зерновими культурами, в порушення вимог ст. 42 Господарського кодексу України, відповідно до якої «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку» та ст. 49 вказаного Кодексу, відповідно до якої «Підприємці зобов'язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об'єднань, інших суб'єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави. За завдані шкоду і збитки підприємець несе майнову та іншу встановлену законом відповідальність», в середині 2008 року вирішив систематично займатись фіктивним підприємництвом, тобто створенням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка мала вираз у сприянні реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України у проведенні безтоварних операцій з сільськогосподарською продукцією та з іншими товарами, незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку, ухиленні від сплати податків, підробленні документів бухгалтерського та податкового обліку.
Реалізуючи свій злочинний умисел направлений на здійснення фіктивного підприємництва, ОСОБА_3, з метою підшукування виконавців та посібників, звернувся до свого знайомого ОСОБА_2, запропонувавши при цьому йому винагороду при реєстрації підприємства та в подальшому сплачувати йому щомісяця платню за умови, якщо підприємство буде працювати, посвятив у розроблений ним злочинний план, пояснивши відведену йому роль у вчиненні злочинів, яку останній усвідомив як участь у створенні фіктивного підприємства, проведенні безтоварних операцій з послідуючою конвертацією грошових коштів з безготівкової форми у готівку за певну грошову винагороду, підробленні документів бухгалтерського та податкового обліку.
Крім того, до участі у даній злочинній діяльності ОСОБА_3 залучив ОСОБА_4 та ОСОБА_5.
При цьому, ОСОБА_3 розробив план злочинних дій, згідно якого здійснював загальне керівництво їх злочинною діяльністю, підшуковував замовників на конвертацію коштів, надавав їм реквізити фіктивних підприємств для перерахування грошових коштів, конвертував дані кошти в банківських закладах та готівку передавав замовникам.
Так, 10.06.08 ОСОБА_2 на своє ім'я у відділі державної реєстрації виконавчого комітету Херсонської міської ради зареєстроване ПП «Агропрайд», (код ЄДРПОУ 35870453) за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1, яке відповідно до Статуту є юридичною особою. 29.08.08 ПП «Агропрайд» у ДПЇ м. Херсона зареєстроване платником податку на додану вартість, свідоцтво № 30577611. ПП «Агропрайд» було створено виключно з метою укладання від імені вказаного підприємства фіктивних договорів, зобов'язання по яким не виконувались та здійснення по вказаним договорам безтоварних операцій, грошові кошти від яких в подальшому конвертувались у готівку з метою укриття подальшого їх руху від податкових органів.
Одразу після реєстрації ПП «Агропрайд» ОСОБА_2 призначив директором підприємства ОСОБА_3, а подальшому, а саме: 01.04.2010 року за вказівкою ОСОБА_3 призначив директором підприємства ОСОБА_4, який будучи повністю підконтрольним ОСОБА_3 виконував його вказівки. Проведенням розрахунків по укладених угодах та договорах, а також формуванням документів бухгалтерського та податкового обліку, які були необхідні для прикриття злочинної діяльності ПП «Агропрайд» займалась ОСОБА_5
обвинувачується в тому, що він в період з червня 2008 по лютий 2011 р.р., будучи: засновником ПП «Агропрайд», зареєстрованого 10.06.08 за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрованого 29.08.08 платником податку на додану вартість (свідоцтво № 100136470), упродовж червня - серпня 2008 року вчинив фіктивне підприємництво, за наступних обставин:
Мешканець м. Херсона, ОСОБА_3, маючи досвід проведення господарської діяльності у галузі оптової торгівлі зерновими культурами, в порушення вимог ст. 42 Господарського кодексу України, відповідно до якої «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку» та ст. 49 вказаного Кодексу, відповідно до якої «Підприємці зобов'язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об'єднань, інших суб'єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави. За завдані шкоду і збитки підприємець несе майнову та іншу встановлену законом відповідальність», в середині 2008 року вирішив систематично займатись фіктивним підприємництвом, тобто створенням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка мала вираз у сприянні реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України у проведенні безтоварних операцій з сільськогосподарською продукцією та з іншими товарами, незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку, ухиленні від сплати податків, підробленні документів бухгалтерського та податкового обліку.
Реалізуючи свій злочинний умисел направлений на здійснення фіктивного підприємництва, ОСОБА_3, з метою підшукування виконавців та посібників, звернувся до свого знайомого ОСОБА_2, запропонувавши при цьому йому винагороду при реєстрації підприємства та в подальшому сплачувати йому щомісяця платню за умови, якщо підприємство буде працювати, посвятив у розроблений ним злочинний план, пояснивши відведену йому роль у вчиненні злочинів, яку останній усвідомив як участь у створенні фіктивного підприємства, проведенні безтоварних операцій з послідуючою конвертацією грошових коштів з безготівкової форми у готівку за певну грошову винагороду, підробленні документів бухгалтерського та податкового обліку.
Крім того, до участі у даній злочинній діяльності ОСОБА_3 залучив ОСОБА_4 та ОСОБА_5.
При цьому, ОСОБА_3 розробив план злочинних дій, згідно якого здійснював загальне керівництво їх злочинною діяльністю, підшуковував замовників на конвертацію коштів, надавав їм реквізити фіктивних підприємств для перерахування грошових коштів, конвертував дані кошти в банківських закладах та готівку передавав замовникам.
Так, 10.06.08 ОСОБА_2 на своє ім'я у відділі державної реєстрації виконавчого комітету Херсонської міської ради зареєстроване ПП «Агропрайд», (код ЄДРПОУ 35870453) за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1, яке відповідно до Статуту є юридичною особою. 29.08.08 ПП «Агропрайд» у ДПЇ м. Херсона зареєстроване платником податку на додану вартість, свідоцтво № 30577611. ПП «Агропрайд» було створено виключно з метою укладання від імені вказаного підприємства фіктивних договорів, зобов'язання по яким не виконувались та здійснення по вказаним договорам безтоварних операцій, грошові кошти від яких в подальшому конвертувались у готівку з метою укриття подальшого їх руху від податкових органів.
Одразу після реєстрації ПП «Агропрайд» ОСОБА_2 призначив директором підприємства ОСОБА_3, а подальшому, а саме 01.04.2010 року за вказівкою ОСОБА_3 призначив директором підприємства ОСОБА_4, який будучи повністю підконтрольним ОСОБА_3 виконував його вказівки. Проведенням розрахунків по укладених угодах та договорах, а також формуванням документів бухгалтерського та податкового обліку, які були необхідні для прикриття злочинної діяльності ПП «Агропрайд» займалась ОСОБА_5
В судовому засіданні ОСОБА_2, вину свою в інкримінованому йому правопорушенні не визнав, від дачі показань відмовився.
Свідок ОСОБА_6 в судовому засіданні пояснила, що з 19 квітня 2010 року працювала помічником ОСОБА_5 по веденню бухгалтерського обліку на підприємствах підконтрольних гр. ОСОБА_3 В подальшому їй стало відомо, що ОСОБА_3 підконтрольні наступні підприємства: ПП «Стилет-Юг, ПП «Альтекс-Юг» , ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», тобто .ОСОБА_3 одноособово, здійснював керівництво даних підприємств не будучи на них директором та засновником. Під час роботи їй стало відомо, що згідно статутних та реєстраційних даних дані підприємства займаються оптовою торгівлею зернових культур та наданням транспортних послуг, але в реальності діяльності даних підприємств не мала реального характеру - створювалась первинна бухгалтерська документація від підконтрольних останньому підприємств та надавалась підприємства покупцям. Перед цим вона отримувала відомості (від кого конкретно вона не знає) на суми, на які потрібно створити первинну бухгалтерську документацію та нібито поставлену продукцію. В подальшому створена первинна бухгалтерська документація передавалась підприємствам - вигодонабувачам (тобто тим підприємствам, які замовляли первинну бухгалтерську документацію).
Свідок ОСОБА_7 в судовому засіданні пояснив, що в серпні 2004 року до нього звернувся ОСОБА_3 та запропонував зареєструвати спільно з ОСОБА_8 фірму, на що він погодився. Після чого, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 приїхали до нотаріуса, у якого засвідчили протокол зборів засновників ТОВ «Юг-Агрокомплекс», далі він ніякого відношення до підприємства не мав, дивідендів не отримував. ТОВ «Юг-Агрокомплекс» було підконтрольне ОСОБА_8
Свідок ОСОБА_9 в судовому засіданні пояснила, що з 16.06.08 перебуває на посаді керуючого відділення Херсонського регіонального управління АБ «Полтава-Банк». Зняття грошових коштів по рахункам ПП «Стилет-Юг», ПП «Югтрансагро» відкритим в АБ «Полтава-Банк» здійснював ОСОБА_3, по рахункам ПП «Агропрайд» - спочатку ОСОБА_3, а в подальшому ОСОБА_4, по рахункам ПП «Альтекс-Юг» -ОСОБА_4
Свідок ОСОБА_10 в судовому засіданні пояснив, що є директором підприємства-контрагента ПП «Агропрайд», ОСОБА_2 ніколи не бачив, всі справи вів з Прищєповим.
Свідок ОСОБА_11 в судовому засіданні посянив, що як директор та засновник ПП «Мін-агро» співпрацював з ПП Стілет-Юг» та ПП «Альтекс-Юг» через ОСОБА_3, ОСОБА_2 не знає, ніколи його не бачив.
В судовому засіданні адвокат ОСОБА_1, заявив клопотання про направлення справи на додаткове розслідування.
Заслухавши думку учасників процесу, суд встановив наступне.
Свідки ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 в судове засіданні не з'явились. Судом неодноразово виносились постанови про їх примусовий привід та доручення слідчому про встановлення їх місця знаходження і доставку в суд, однак вказані постанови виконані не були.
Таким чином суд не може забезпечити виконання ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основних свобод (Рим, 04.11.1950 р. зі змінами), що гарантує право на справедливий судовий розгляд, відповідно якої кожен обвинувачений у вчиненні кримінального злочину повинен мати можливості для підготовки свого захисту, в тому числі і допитувати ту особу, що свідчить проти нього, а також має право на те, щоб ця особа була допитана.
Застосованими заходами суд фактично не зміг встановити місце знаходження вказаних свідків, що призвело до неможливості їх допиту в ході судового засідання і забезпечення права підсудного на їх допит.
Таким чином, була допущена неповнота досудового слідства, котру неможливо усунути в суді, а тому справа має бути направлена на додаткове розслідування.
В ході додаткового розслідування необхідно встановити місце проживання і місце знаходження свідків ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 з метою забезпечення їх явки до суду.
Керуючись ст.281, 273, 274, 165-1 КПК України 1960 р., суд -
Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 по ст. 27 ч.2, ст. 205 ч.2 КК України направити СВ ПМ ДПА у Херсонській області для проведення додаткового розслідування.
Постанова може бути оскаржена в апеляційний суд Херсонської області через Суворовський райсуд м. Херсона протягом 7 днів.
Суддя Бочко Ю. І.