Долинський районний суд Кіровоградської області
Копія
Справа № 388/264/13-к
2013 р.
28.02.2013м. Долинська
Слідчий суддя Долинського районного суду Кіровоградської області Степанов С.В. при секретарі Буйновській О.Ю. за участю заступника прокурора Орла Р.П.та слідчого прокуратури Долинського району Цвігун І.М. розглянув подання вказаного слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії КП «Координаційний центр по обслуговуванню населення» , -
Прокуратурою Долйнського району проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №42013120150000001, яке 25.01.2013р. зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками злочинів передбачених ч.1 ст, 364 КК України,
Досудовим слідством у провадженні встановлено, що 16.10.2012р. розпорядженням Долйнського міського голови №116, призначено перевірку фінансово-господарської діяльності КП «Координаційний центр по обслуговуванню населення» та створено для цього відомчу робочу групу. Вказана перевірка була викликана через скрутне матеріальне фінансово-економічне становище КП «Центр» та з метою розробки плану виведення підприємства з кризи, на підставі Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»,
У ході вказаної перевірки виявлено ряд порушень, які призвели до нанесення підприємству прямих збитків.
Так, порушення виявлено ряд порушень, щодо правильності проведення операцій з нарахування, обліку та оплати квартирної плати.
Перевіркою встановлено, що на деякі квартири відкрито по два особових рахунках, один з яких з позначкою букви «Д». З пояснень бухгалтера по нарахуванню квартплати ОСОБА_2, це рахунки тих квартиронаймачів, чи то втратили право на житло через судове рішення, чи то які померли та не мають спадкоємців. Також по деяких особових рахунках власників квартир, де не проводилось ні нарахування ні сплата було безпідставно змінено (збільшено) залишки.
При проведенні аналізу зазначених обставин комісія дійшла висновку, що посадовими особами КП «Центр», які мали доступ до програми нарахування та обліку квартирної плати, отримувались готівкові кошти від власників квартир для оплати їхньої квартирної плати; по їхніх особових рахунках проводилась оплата, але замість того, щоб провести ці кошти через касу підприємства, штучно збільшувалась заборгованість по розділених особових рахунках, а кошти привласнювалися.
Загальна сума штучно збільшеної заборгованості складає 87,7 тис. грн..
Одним із способів, яким можливо встановити наявність чи відсутність шкоди, завданої підприємству КП «Координаційний центр по обслуговуванню населення» є проведення документальної ревізії.
Слідчий та прокурор не є фахівцями в галузі бухгалтерського та фінансового обліку, а тому для перевірки та встановлення вищевказаних фактів у судовому засіданні клопочуть про залучення фахівців, які мають спеціальні знання у вказаних сферах для проведення позапланової перевірки.
Відповідно ст.. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.»
На підставі викладеного, з метою повного всебічного та об'єктивного розслідування справи і підтвердження чи спростування вищезазначених фактів, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 4 ч. 2 ст. 40, ст.110 КПК України, суд -
Подання слідчого прокуратури Долинського району Цвігун І.М. про проведення позапланової виїзної ревізії КП «Координаційний центр по обслуговуванню населення» задовільнити .
Надати дозвіл на проведення повної документальної позапланової виїзної ревізії КП «Координаційний центр по обслуговуванню населення» (місце знаходження: вул. Нова, 80 а, м. Долинська, Кіровоградської області) за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2012 року, упродовж 15 робочих днів, починаючи з 28.02.13 з питань правильності проведення операцій з нарахування, обліку та оплати квартирної плати посадовими особами КП «Координаційний центр по обслуговуванню населенню», доручивши її проведення працівникам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області.
На вирішення ревізії поставити наступні питання:
Яка заборгованість по квартплаті за комунальні послуги в квартирах по АДРЕСА_1 станом на листопад 2007р, по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3, АДРЕСА_4, АДРЕСА_5, АДРЕСА_6,АДРЕСА_7, АДРЕСА_8, АДРЕСА_9, АДРЕСА_10, АДРЕСА_11, АДРЕСА_12, АДРЕСА_13, АДРЕСА_14, АДРЕСА_15, АДРЕСА_16, АДРЕСА_17 станом на січень 2010р; по АДРЕСА_18 станом на червень 2010 та по АДРЕСА_1?
Яка фактична заборгованість по бухгалтерському обліку та фактично створена на момент розділу?
На яку суму збільшився борг після розділення на раху нку «Д», дата зміни?
- На яких підставах збільшився борг на рахунку «Д» після його розділення?
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб.
Суддя -підпис
Копія вірно
Суддя Долинського районного суду С. В. Степанов