Справа № 1207/9512/12 4/1207/2014/12
Дело № 4\1558/12
11 января 2013 года Жовтневый районный суд г.Луганска в составе:
председательствующего судьи - Чаркиной И.Е.,
при секретаре - Зотовой И.Ю.,
с участием прокурора -Пономаренко А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Луганске жалобу ОСОБА_1
на постановление старшего следователя СО СГНИ КПН в г. Луганске Симоновой В.В. от 22.06.2012 года о возбуждении уголовного дела в отношении директора ОП «Шахта «Фащивская» ГП «Луганскуголь»ОСОБА_1 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины, -
установил:
ОСОБА_1 обратился в суд с жалобой на постановление старшего следователя СО СГНИ КПН в г. Луганске от 22 июня 2012 года о возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное социальное страхование в особо крупных размерах служебными лицами ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь» по признакам преступления, предусмотренного ст.212-1 ч. 3 УК Украины, в обоснование указав, что не согласен с данным постановлением и считает его подлежащим отмене по тем основаниям, что органом досудебного следствия в постановлении о возбуждении уголовного дела не указано, каким образом он умышленно уклонился от уплаты единого социального взноса. Указывает, что фактически взносы на общеобязательное государственное социальное страхование были начислены, но просто на тот момент не выплачены. Поступившие на выплату заработной платы деньги от ГП «Луганскуголь»были целевые на выплату заработной платы. В соответствии с ч. 5 ст. 106 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»предусмотрено, что за счет сумм, которые приходят от страхователя или от государственной исполнительной службы в счет уплаты недоимки, погашаются суммы недоимки, пени и финансовых санкций в порядке календарной очередности их возникновения. В случае, когда страхователь имеет неуплаченную недоимку, пеню и финансовые санкции и осуществляет уплату текущих сумм страховых взносов, эти суммы засчитываются в счет уплаты недоимки, пени и финансовых санкций. Считает, что указанная норма не устанавливает право или обязанность органа пенсионного фонда при зачислении страховых взносов самостоятельно оплаченных плательщиком изменять назначение платежа и направление его зачисления. Кроме того, считает, что незаконное вмешательство и препятствие хозяйственной деятельности субъектов ведения хозяйства со стороны органов государственной власти, их должностных лиц при осуществлении ими государственного контроля и надзора запрещаются. Считает, что вышеуказанное уголовное дело возбуждено на основании недостаточно проверенных материалов, которые не содержат предусмотренных ч. 2 ст. 94 УК Украины поводов, а именно достаточных фактических данных, свидетельствующих на наличие признаков преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 3 УК Украины, с нарушением установленного порядка принятия решения о возбуждении уголовного дела, а само постановление о возбуждении уголовного дела противоречит требованиям ст. 98 УПК Украины. Обратил внимание суда на то, что такие выводы органа досудебного следствия неверны и не достаточны для возбуждения уголовного дела по ст. 212-1 ч.3 УК Украины. Согласно ст. 15 Закона Украины «Об охране труда»оплата труда работникам предприятия осуществляется в первоочередном порядке. Все другие платежи осуществляются предприятием после выполнения обязательств относительно оплаты труда.
В судебном заседании представитель ОСОБА_1 - ОСОБА_3 доводы, изложенные в жалобе, поддержала в полном объеме, просила жалобу удовлетворить.
Прокурор полагал, что уголовное дело было возбуждено обоснованно, квалификация действий верна, основания для отмены или изменения постановления отсутствуют.
Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы, на основании которых было возбуждено уголовное дело, суд приходит к следующему:
Судом установлено, что 22.06.2012 года старшим следователем СО СГНИ КПН в г. Луганске подполковником налоговой милиции Симоновой В.В. было возбуждено уголовное дело по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное социальное страхование в особо крупных размерах ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь»в отношении ОСОБА_1 по признакам преступления, предусмотренного ст.212-1 ч. 3 УК Украины (л.д. 6).
Согласно ст. 98 УПК Украины уголовное дело может быть возбуждено лишь при наличии поводов и оснований для этого, предусмотренных ст. 94 УК Украины.
В соответствии с ч. 1 ст. 94 УПК Украины поводами к возбуждению уголовного дела являются: заявления или сообщения предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, представителей власти, общественности или отдельных граждан, сообщения представителей власти, общественности или отдельных граждан, задержавших подозреваемое лицо на месте совершения преступления или с поличным, явка с повинной…
Как усматривается из обжалуемого постановления, поводом к возбуждению уголовного дела послужило письмо Управления Пенсионного фонда Украины Перевальского района Луганской области, о том, что ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь»по состоянию на 01.04.2012 г. имеет задолженность по уплате социального взноса в размере 3 025 551,20 грн., которая возникла в период времени с 01.03.2012 года по 01.06.2012 года.
Кроме того, также поводом к возбуждению уголовного дела послужил акт документальной камеральной проверки от 19.06.2012 г. по вопросу состояния задолженности ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь»от 19.06.2012 года за период 01.01.2012 г. по 01.06.2012 года, согласно выводов которого ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь», в нарушении ст. 8,12 ст. 9 Закона Украины «О сборе и учете единого социального взноса на общеобязательное государственное социальное страхование»умышленно уклонилось от уплаты единого социального взноса, что привело к фактическому непоступлению в Пенсионный фонда Украины средств в особо крупных размерах: недоимка в размере 2 092 176,88 грн., штрафные санкции в размере -718 120,59 грн., пеня в размере -215 253,45 грн., а всего на общую сумму 3 025 551,20 грн.
В соответствии со ст. 94 ч.2 УПК Украины дело может быть возбуждено только в тех случаях, когда имеются достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления.
Диспозиция ч. 3 ст. 212-1 УК Украины предусматривает умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения, организации, не зависимо от форм собственности либо лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без создания юридического лица или каким-либо иным лицом, которое обязано их уплачивать, если эти деяния привели к фактическому не поступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах.
В материалах дела имеется положение об обособленном подразделении «Шахта «Фащевская»Государственного Предприятия «Луганскуголь»,утвержденное Министерством энергетики и угольной промышленности от 10.08.2011 года, где в п. 1.1 указано, что шахта «Фащевская»является обособленным подразделением Государственного Предприятия «Луганскуголь», которое в дальнейшем называется Предприятием. П. 3.2 данного положения закреплено, что «подразделение не является юридическим лицом», а в п. 3.5 указано, что финансовые и кредитно-расчетные операции подразделения осуществляются Предприятием, то есть ГП «Луганскуголь»централизовано (л.д. 43).
При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что постановление о возбуждении уголовного дела подлежит отмене, как вынесенное без наличия достаточных данных, указывающих на наличие в действиях ОСОБА_1 признаков состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст.212-1 УК Украины, поскольку на момент возбуждения дела, ОСОБА_1 не являлся должностным лицом предприятия, а являлся директором обособленного подразделения ГП «Луганскуголь».
В соответствии со ст.236-8 УПК Украины суд, установив по результатам рассмотрения жалобы несоблюдение требований ст.ст.94,97,98 УПК Украины при возбуждении уголовного дела, своим постановлением удовлетворяет жалобу и отменяет постановление о возбуждении дела.
На основании изложенного, руководствуясь ст.236-8 УПК Украины, суд,-
постановил:
Жалобу ОСОБА_1 -удовлетворить.
Отменить постановление старшего следователя СО СГНИ КПН в г. Луганске Симоновой В.В. о возбуждении уголовного в отношении директора ОП «Шахта «Фащевская»ГП «Луганскуголь»ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное социальное страхование в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины.
На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение семи суток со дня его вынесения через Жовтневый районный суд г. Луганска.
Судья И.Е. Чаркина