2018/12465/2012
н/п 4/2018/2350/2012
09.08.2012года судья Киевского районного суда г. Харькова Невядомский Д.В., с участием прокурора Соломка Н.А., рассмотрев представление следователя СУ ГУМВД Украины в Харьковской области Солдатов А.А., о даче согласия на проведение выемки, в связи с расследованием уголовного дела № 57110488, возбужденного по ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 УК Украины,-
В производстве СУ ГУМВД Украины в Харьковской области находится уголовное дело №57110488 возбужденное по признакам составов преступлений предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 УК Украины, по факту приобретения субъекта предпринимательской деятельности ООО «Стройсервисэлектро»с целью прикрытия незаконной деятельности и по факту подделки документов ООО «НПК Стройсервисэлектро».
В ходе досудебного следствия установлено, что в период времени с 2010-2011 года виновные лица с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконной конвертацией денежных средств и уклонения от уплаты налогов, действуя на территории г.Харькова и Харьковской области, приобрели ряд субъектов предпринимательской деятельности-юридических лиц, а именно: ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А», ЧП «Украинский центр экологии» и иные предприятия, которые в 2010-2011 годах отражали финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078).
Кроме того, установлено, что должностные лица ООО «Будмашпост»пользуясь услугами ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А»и ЧП «Украинский центр экологии»обналичивали денежные средства для предприятий - контрагентов ООО «Будмашпост»путем проведения бестоварных операций. Фактически товары на ООО «Будмашпост»от указанных предприятий не поставлялись, а обеспечивалось лишь документальное подтверждение товара. Тем самым по данным сделкам формировался налоговый кредит как ООО «Будмашпост», так и его контрагентам, в связи с чем, были минимизированы уплаты обязательных платежей налога на добавленную стоимость и налога на прибыль.
Согласно данных ОНМ ГНИ Дзержинского района г.Харькова Харьковской области ГНС, установлено, что ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31235194) в период времени с марта 2011 года по ноябрь 2011 года в своей налоговой отчетности отразили финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915), в результате которых ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915) был сформирован налоговый кредит и валовые затраты, тем самым были занижены налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль.
Согласно выводов акта специалиста -бухгалтера от 17.07.2012 установлено, что расчетная сумма налога на добавленную стоимость, которая подлежит начислению к уплате в бюджет за период март-ноябрь 2011 года ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915), без учета в составе налогового кредита предприятия сумм НДС сформированных по финансово-хозяйственным операциям по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО «Будмашпост»и ЧП «Полюс», так как данные операции являются бестоварными и не связаны с финансово-хозяйственной деятельностью, составляет 2 671 602,44 гривны.
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что основным видом деятельности осуществляемой ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915), которое зарегистрировано по адресу: г.Харьков, пр-т Правды, д.5, является реализация топлива, произведенного и переработанного на заводе ООО «Ютекс» (ЕГРПОУ 36032875), расположенном по адресу: Харьковская область, Краснокутский район, с.Солнцедаровка, ул.Химическая, 2. Юридическим адресом ООО «Ютекс»(ЕГРПОУ 36032875) является адрес: г.Харьков, пр-т Правды, д.5. Учредителем ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915) и ООО «Ютекс»(ЕГРПОУ 36032875) является одно и то же юридическое лицо - ООО «Краснокутский Агрошляхбуд»(ЕГРПОУ 3581836), которое зарегистрировано по адресу: Харьковская область, Краснокутский район, с.Солнцедаровка, ул.Химическая, 2. Таким образом, имеются основания полагать, что ЧП «Матрапак»(ЕГРПОУ 33818915) и ООО «Ютекс»(ЕГРПОУ 36032875) используются в одной схеме по занижению налоговых обязательств по НДС и по налогу на прибыль и подконтрольны ООО «Краснокутский Агрошляхбуд»(ЕГРПОУ 3581836).
В ходе досудебного следствия по делу установлено, что с 01.03.2010 по 11.04.2011 ООО «Ютекс»(ЕГРПОУ 36032875) был открыт расчетный счет №26001010047961 в АО «Банк Золотые Ворота»МФО 351931.
Органом досудебного следствия, с согласия заместителя прокурора Харьковской области, внесено представление о вынесении постановления о производстве выемки документов в АО «Банк Золотые Ворота»МФО 351931 по расчетному счету №26001010047961 за период с 01.03.2010 по 11.04.2011.
Рассмотрев представление органа досудебного следствия, изучив представленные материалы уголовного дела, выслушав пояснение следователя, мнение прокурора, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, по тем основаниям, что в материалах уголовного дела имеются точные сведения о том, что указанные в представлении документы находящиеся в помещении АО «Банк Золотые Ворота»МФО 351931, представляют собой доказательственное значение и составляют банковскую тайну, без раскрытия которой получить указанные данные не представляется возможным, руководствуясь п.2 ч.1 ст.62, ч.3 ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»от 07.12.2000г. №2121-III / с изменениями и дополнениями/, ст.ст.178, 179 УПК Украины, -
1. Произвести выемку в АО «Банк Золотые Ворота»МФО 351931, документации по расчетному счету №26001010047961, а именно:
- материалов юридического дела ООО «Ютекс»(ЕГРПОУ 36032875) по открытию и функционированию расчетного счета №26001010047961;
- реестров бухгалтерского учёта движения денежных средств по расчётному счету №26001010047961 с указанием названий и кодов ОКПО (ЕГРПОУ) предприятий-контрагентов, номеров МФО банков предприятий-контрагентов, дат и времени операций, сумм и назначений платежей (данный рееестр предоставить на бумажном носителе информации и в электронном виде), за период с 01.03.2010 по 11.04.2011;
- доверенностей на получение денежных средств и выписок банка с расчетного счета №26001010047961 за период времени с 01.03.2010 по 11.04.2011;
- платежных поручений о перечислении денежных средств с расчетного счета № №26001010047961 за период с 01.03.2010 по 11.04.2011;
- чеков на снятие денежных средств с расчетного счета №26001010047961 за период времени с 01.03.2010 по 11.04.2011.
2. Производство выемки поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Дзержинском районе г.Харькова Хъарьковской области ГНС.
Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.
Судья :
Постановление мне объявлено ________________________________________