пр. № 1-кс/2608/17/12
ун. № 2608/19846/12
05 грудня 2012 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., за участю прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, та можливість їх вилучити.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно директора ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град»на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри. В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних»підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг. Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість. Опитаний директор ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) ОСОБА_4 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) не проводив, жодних документів (податкові та видаткові накладні, договори) він не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітну плату на «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб. Реєстраційні документи «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) знаходяться в адміністративних приміщеннях Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.
Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.
Прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.
Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав і просив його задовольнити.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.
Як вбачається із матеріалів провадження, директор ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град»на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри. В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних»підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг. Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість. Опитаний директор ТОВ «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) ОСОБА_4 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) не проводив, жодних документів (податкові та видаткові накладні, договори) він не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітну плату на «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб. Реєстраційні документи «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086) знаходяться в адміністративних приміщеннях Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.
Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012110080000001 від 21.11.2012 вбачається, що до Реєстру внесено відомості щодо кримінального провадження відносно директора ТОВ «Вісмас-Техно»(код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.
Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів «ТВК Град»(код ЄДРПОУ 37165086), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, та можливість їх вилучити, та можливість їх вилучити, оскільки інформація, яка знаходиться у вищевказаних документах, може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309, 371, 372, 395 КПК України, суд,
Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до реєстраційних документів «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме, можливість ознайомитись з ними та їх вилучити.
Строк дії ухвали -27 днів з дня її постановлення.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.