Дело № 4-422/12
23.10.2012 г.
Судья Свердловского городского суда Луганской области Бабенко С.Ш.,
рассмотрев представление следователя СО ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС ОСОБА_1 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и иных документов по уголовному делу 17/12/9164, а также материалы уголовного дела, -
В производстве СО ГНИ в г. Свердловске Луганской области ГНС находится уголовное дело №17/12/9164, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО «Новые энергетические системы и технологи» ОСОБА_2, по признакам состава преступления предусмотренного ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 УК Украины.
23.10.2012г. в Свердловский городской суд по данному уголовному делу поступило представление органа досудебного следствия, в котором указано, что в период с 19.12.2011г. по 23.12.2011г. Краснодонской ОГНИ была проведена документальная внеплановая выездная проверка ООО «Новые энергетические системы и технологии» (код по ЕГРПОУ 34703274) по вопросам достоверности начисления сумм бюджетного возмещения НДС на расчетный счет за октябрь 2011 года. По результатам проведенной проверки был составлен акт №1621/23-34703274 от 30.12.2011г.
Согласно указанному акту проверки, специалистами Краснодонской ОГНИ Луганской области ГНС установлено, что в налоговой декларации по НДС за октябрь 2011 года (вх. от 16.11.2011 года №9011092788) ООО «Новые энергетические системы и технологии» задекларировало налоговой кредит, подлежащий бюджетному возмещению на расчетный счет предприятия в сумме 113995 грн.
Проверкой правомерности декларирования указанной суммы НДС, ревизорами Краснодонской ОГНИ было установлено, что согласно п. 200.4 п. 200.14 ст. 200 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010г. №2755-У1, с изменениями и дополнениями, ООО «Новые энергетические системы и технологии» не имело право на бюджетное возмещение в части заявленной суммы НДС, в размере 35882 грн., т.к. остаток отрицательного значения НДС, фактически уплаченный в предыдущих периодах составил сумму НДС - 78113 грн.
Ответственным служебным лицом за ведение бухгалтерского и налогового учетов, а также за достоверность отображения показателей бюджетного возмещения по НДС за октябрь 2011 года, являлась главный бухгалтер ООО «Новые энергетические системы и технологии» ОСОБА_2, которая пояснила, что она излишне включила суммы бюджетного возмещения НДС в декларацию за октябрь 2011 года с целью получения возможности увеличения оборотных средств предприятия.
11.01.2012г. Краснодонской ОГНИ по данному факту было вынесено налоговое уведомление-решение №0000022340, согласно которому сумма НДС в размере 35882 грн. аннулирована из налоговой отчетности ООО «Новые энергетические системы и технологии», и в бюджетном возмещении предприятию отказано, т.е. сотрудниками Краснодонской ОГНИ было своевременно предотвращено незаконное завладение государственными средствами.
На данном этапе производства досудебного следствия, для обеспечения полноты и всесторонности расследования, а также для установления истины, возникла необходимость в изъятии и приобщении к материалам дела уставных, регистрационных документов ООО «Новые энергетические системы и технологии», документов налоговой отчетности по НДС за октябрь 2011 года, а также первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подтверждающих право ООО «Новые энергетические системы и технологии» на налоговый кредит в сумме 35882 грн, заявленного к возмещению НДС на расчетный счет предприятия, которые могут находится по месту жительства ОСОБА_2
Согласно адресной справки, выданной Краснодонским ГО ГУМВД Украины в Луганской области, ОСОБА_2 зарегистрирована и проживает по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1.
Изучив материалы уголовного дела, суть представления, согласованного прокурором города Свердловска, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: Луганская область, Краснодонский район, п.Новосветловка, ул.Дорожная, 27-а/6, находятся интересующие следствие первичные финансово-хозяйственные, бухгалтерские и иные документы ООО «Новые энергетические системы и технологии».
Руководствуясь ст.ст.22,177 УПК Украины, ст.30 Конституции Украины,
Провести обыск по месту жительства ОСОБА_2 в жилом домостроении и надворных постройках расположенных по адресу: Луганская область, Краснодонский район, п.Новосветловка, ул.Дорожная, 27-а/6, с целью обнаружения и изъятия первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и иных документов ООО «Новые энергетические системы и технологии».
Проведение обыска поручить сотрудникам СО ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС либо оперативным сотрудникам налоговой милиции по поручению следователя.
Постановление апелляционному обжалованию не подлежит.
Судья Свердловского
городского суда ОСОБА_3