01 червня 2012 року Справа №4-603/12
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого судді Смотрицького В.Г.
при секретарі Чебуришкіній Н.Ю.
з участю прокурора Рулякова О.В.
розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки первинних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема", -
Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим заступником прокурора Чернівецької області Савіним MM, про проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема".
10 лютого 2012 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності та дізнання управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 порушено кримінальну справу відносно службових осіб TOB "Вема" (юридична адреса: м. Чернівці, вул.Синельникова,10), які протягом 2010 року, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 844 516 грн.
В ході розслідування справи встановлено, що TOB "Вема" здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливно-мастильними матеріалами через мережу власних АЗС, що розташовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районі Чернівецької області. З метою ухилення від сплати податків, службові особи TOB "Вема" уклали удавані угоди з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: TOB «Ерімусс»(м. Донецьк, пр-т Павших Комунарів, буд. 61), TOB «Транс-групп»(м. Донецьк, вул. Советська, буд. 27).
Із матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема" по взаємовідносинах з TOB «Ерімусс»та TOB «Транс-групп»містяться дані, що мають доказове значення
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 178 КПК України примусова виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 КПК України.
На підставі викладеного, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема", які знаходяться в адміністративному приміщенні вказаного підприємства (м. Чернівці по вул. Синельникова 10), а саме: договору постачання № 45 від 4 лютого 2010 року, укладеного між TOB "Вема" та TOB «Ерімусс»та договору постачання № 75 від 1 серпня 2010 року, укладеного між TOB "Вема" та TOB «Транс-групп», видаткових і податкових накладних та рахунків -фактур по взаємовідносинах згідно вказаних договорів.
Розглянувши подання слідчого, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що 10 лютого 2012 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності та дізнання управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 порушено кримінальну справу відносно службових осіб TOB "Вема" (юридична адреса: м. Чернівці, вул.Синельникова, 10), які протягом 2010 року, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 844 516 грн.
В ході розслідування справи встановлено, що TOB "Вема" здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливно-мастильними матеріалами через мережу власних АЗС, що розташовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районі Чернівецької області. З метою ухилення від сплати податків, службові особи TOB "Вема" уклали удавані угоди з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: TOB «Ерімусс (../. Донецьк, пр-т Павших Комунарів, буд. 61), TOB «Транс-групп»(м. Донецьк, вул. Советська, буд. 27).
Як вбачається зі змісту та матеріалів подання, на даний час є підстави вважати, що в оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема" по взаємовідносинах з TOB «Ерімусс»та TOB «Транс-групп»містяться дані, що мають доказове значення.
Також документи, які необхідно вилучити, мають істотне значення для повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, прийняття законного та обґрунтованого рішення.
Посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, об'єктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у зв'язку з чим подання підлягає задоволенню.
Згідно вимог ч. 4 ст. 178 КПК України примусова виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 КПК України.
На підставі викладеного, у відповідності до ст.ст. 66, 177, 178 КПК України, суд, -
Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB "Вема", які знаходяться в адміністративному приміщенні вказаного підприємства (м. Чернівці по вул. Синельникова 10), а саме: договору постачання № 45 від 4 лютого 2010 року, укладеного між TOB "Вема" та TOB «Ерімусс»та договору постачання № 75 від 1 серпня 2010 року, укладеного між TOB "Вема" та TOB «Транс-групп», видаткових і податкових накладних та рахунків -фактур по взаємовідносинах згідно вказаних договорів.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя: В.Г.Смотрицький