Справа № 2117/5256/12 .
07 вересня 2012 року
Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., розглянувши подання начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Новій Каховці про надання дозволу на розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ПП «ОСОБА_1», -
встановив:
Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, Зобов'язати ПАТ „Мегабанк" м. Харків (юридична адреса:м. Харків, вул. Артема, 30, МФО 351629) розкрити банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «ОСОБА_1» (і.п.н. НОМЕР_1), шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) регістру аналітичного обліку ПП «ОСОБА_1.» по розрахунковому рахунку НОМЕР_3, валюта - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, за період з 01.01.08 по дату прийняття рішення суду.
Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню.
Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України яка є центральним органом виконавчої влади (ст.ст.1, 4, 7 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХІІ).
До складу державної податкової інспекції у м. Нова Каховка входить податкова міліція, яка в свою чергу складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.
Відповідно до ст. 2 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХІІ (зі змінами та доповненнями), основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою i своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків i зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством, запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення.
Відповідно до ст. 22 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХІІ (зі змінами та доповненнями), посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов'язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2, 20.1.4, 20.1.30 пункту 20.1 статті 20 розділу I Податкового кодексу України, а також пунктами 1 - 4, абзацами другим, третім, шостим пункту 5, пунктами 6 - 12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Закону, інших законів з питань оподаткування), пунктом 16 із дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених законодавством, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 - 151 Закону України "Про міліцію".
Судом встановлено, що 18.05.2012 р. у книзі обліку інформації про злочини головного відділу податкової міліції ДПІ у м. Новій Каховці за № 69 зареєстровано інформацію щодо наявності в діях підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Берислав, проживає за адресою: АДРЕСА_1), ознак злочину, відповідальність за який передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.
ГВПМ ДПІ у м. Н.Каховці, на виконання завдання УПМ ДПС у Херсонській області №116/7/16-012 від 03.02.2012, щодо недопущення порушень чинного законодавства підприємствами, які отримували бюджетні кошти за програмою 2801350 „Закладення та нагляд за молодими садами, виноградниками та ягідниками", згідно постанови КМУ від 15.07.05 № 587 „Про затвердження порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства, було проведено ряд заходів направлених на встановлення законності отримання та використання бюджетних коштів доведених суб'єктів підприємницької діяльності.
Так, в ході вивчення матеріалів було встановлено, що згідно договору б/н від 05.01.2009 між ФОП «ОСОБА_1.» та ФОП «ОСОБА_2.» про поставку виноградних ж/б стовпчиків у кількості 13240 штук на суму 293928,00 грн. та договору б/н від 23.01.2009 року про встановлення 13240 штук виноградних ж/б стовпчиків, було запрошено гр. ОСОБА_1 до ГВПМ ДПІ у м.Новій Каховці для отримання пояснень щодо фактичного виконання робіт.
05.09.2012 гр. ОСОБА_1 згідно отриманого запрошення прибув до ГВПМ але від надання пояснень відмовився. В усній бесіді повідомив, що дійсно у 2009 році ним було продано та встановлено для гр. ОСОБА_2 ж/б стовпчики у кількості 13240 штук на суму 463 400,00 грн. роботи проводилися самотужки, так як найманих працівників та спеціальної техніки для встановлення стовпчиків гр. ОСОБА_1 не мав. Тобто для встановлення 13240 штук стовпчиків одній особі в місячний термін в добу потрібно встановлювати 427 стовпчиків, тобто 53 стовпчики в годину при умові 8 годинного робочого дня у зимовий період без перерви на обід. Отриманий розрахунок унеможливлює виконання вказаної роботи однією особою та ставить під сумнів законність отриманої компенсації ФОП «ОСОБА_2.» у 2009 році.
Згідно поданої декларації про доходи фізичних осіб за 2009 рік, сума доходів від здійснення підприємницької діяльності у 2009 році складає 200 грн.
Постанова о/у ГВПМ ДПІ у м.Нова Каховка Васіна О.В. про відмову в порушенні кримінальної справи від 25.07.2012 року була скасована постановою в.о прокурора м.Нова Каховка Семакою С.В. від 09.08.2012 року, як винесена незаконно та передчасно, без всебічного, повного та об'єктивного дослідження, з'ясування суттєвих обставин, які мають значення для прийняття законного рішення.
З метою проведення всебічної, повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України виникає необхідність у розкритті банківської таємниці відносно клієнта ПП «ОСОБА_1.» (і.п.н. НОМЕР_1) шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) регістру аналітичного обліку ПП «ОСОБА_1.» по розрахунковому рахунку НОМЕР_3, валюта - Українська гривня, за період з 01.01.2008 року по дату прийняття рішення судом.
Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 178 КПК України,-
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці відносно клієнта ПАТ «Мегабанк» м.Харків (юридична адреса: м.Харків, вул.Артема, 30, МФО 351629) ПП «ОСОБА_1» (і.п.н. НОМЕР_1).
Зобов'язати ПАТ «Мегабанк» м.Харків (юридична адреса: м.Харків, вул.Артема, 30, МФО 351629) розкрити банківському таємницю шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) регістру аналітичного обліку ПП «ОСОБА_1.» по розрахунковому рахунку НОМЕР_3, валюта - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, за період з 01.01.08 по 07.09.2012 року.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Л.В. Сапронова