Справа № 1-220/11
№ провадження 1/1620/13/2012
Миргородський міськрайонний суд Полтавської області
30 травня 2012 року
Миргородський міськрайонний суд Полтавської області в складі:
головуючого -судді Городівський О.А.
при секретарі Ніколаєнко М.В.
з участю прокурора: Литвишко М.А.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Миргороді кримінальну справу за обвинуваченням
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянин України, народився с. Матяшівка Лубенського району, Полтавської області, проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, президент та головний бухгалтер Товариства з обмеженою відповідальністю «Талан-М», має вищу освіту, одружений, раніше не судимий,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 212 КК та ч. 2 ст. 366 КК України,
ОСОБА_1 звинувачується у скоєнні злочинів за наступних обставин. В період часу з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року працюючи, згідно установчої угоди про створення товариства від 18.02.1992 р., президентом і головним бухгалтером ТОВ фірма «Талан-М», гр-н ОСОБА_1 з корисливою метою умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах отримуючи на розрахунковий рахунок та в касу ввіреного йому підприємства кошти від громадян за дольову участь у будівництві житлового будинку по вул. Кашинського № 4 в м. Миргороді Полтавської області, умисно не зареєстрував ввірене йому підприємство платником податку на додану вартість і не задекларував та не сплатив в період з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року до державного бюджету України податок на додану вартість у сумі 878 392, 45 грн., а також занизив валовий дохід підприємства і відповідно занизив податок на прибуток на суму 96 598,04 грн., а всього ухилившись від сплати податків на загальну суму 974 990,49 грн.
Так в період часу з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року президент і головний бухгалтер ТОВ фірма «Талан-М»гр. ОСОБА_1, власноручно у рядки 01.1 «доходи від продажу товарів (робіт, послуг)»вніс завідомо неправдиві дані про отримані ввіреним йому підприємством доходи до наступних декларацій з податку на прибуток підприємства ТОВ фірма «Талан- М», а саме:
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 1 кв. 2007 року (вх. № 8604 від 10.05.2007 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 2 кв. 2007 року ( вх. № 16796 від 09.08.2007 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 3 кв. 2007 року ( вх. № 24524 від 07.11.2007 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибутокТОВ фірма «Талан-М»за -1 кв. 2007 року ( вх. № 31603 від 24.01.2008 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 1 кв. 2008 року ( вх. № 6177 від 11.04.2008 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 2 кв. 2008 року (вх. № 17152 від 28.07.2008 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 3 кв. 2008 року (вх. №27903 від 10.11.2008 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 4 кв. 2008 року ( вх. № 35019 від 05.02.2009 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 1 кв. 2009 року ( вх. № 7167 від 23.04.2009 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 2 кв. 2009 року ( вх. №17100 від 28.07.2009 р.) на 1 арк.;
декларацію (основну) з податку на прибуток ТОВ фірма «Талан-М»за 3 кв. 2009 року ( вх. № 26536 від 04.11.2009 р.) на 1 арк.
В результаті чого гр. ОСОБА_1 в період 01.01.2007 року по 30.09.2009 року занизив показники валового доходу ввіреного йому підприємства та ухилився від сплати податку на прибуток підприємства ТОВ фірма «Талан-М»на загальну суму 96 598,04 грн. та податку на додану вартість на суму 878 392,45., а всього податків вказаного підприємства на загальну суму 974 990,49 грн., що за відповідні періоди в 4 418 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах .
ОСОБА_1 затвердив всі вище вказані декларації своїм підписом та відбитком печатки ТОВ фірма «Талан-М»і у відповідні періоди часу подав їх з якості звітів ввіреного йому підприємства до Миргородської ОДПІ Полтавської області, розташованої в м. Миргороді Полтавської області по вул. Кашинського, № 26.
Тобто, в період часу з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року президент та головний бухгалтер ТОВ фірма «Талан-М»ОСОБА_1, при проведенні фінансово-господарської діяльності ввіреного йому підприємства, в порушення пп.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 п.11.2 та пп.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону країни «Про оприбуткування прибутку підприємств»від 22.05.97р. М283/97-ВР з змінами та доповненнями) і пп.2.3.1 п.2.3 ст.2, пп.3.1.1 п.3.1 ст. 3, п.4.1 ст.4, п.7.3.1 п.7.3 ст.7 і п.9.4 ст.9 Закону України "Про податок на додану вартість" від 3.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від : плати податків умисно занизив доходи ввіреного йому підприємства в результаті чого ухилився від сплати податку на прибуток підприємства ТОВ фірма «Талан-М» на суму 96 598,04 грн. Також шляхом безпідставної відмови в реєстрації ТОВ фірма «Талан-М»платником ПДВ та продовжуючи свою діяльність, президент та головний бухгалтер ТОВ фірма «Талан-М» ОСОБА_1, в період часу з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 878 392,45 грн. В результаті своїх злочинних дій президент та головний бухгалтер ТОВ фірма «Талан-М»гр. ОСОБА_1 в період часу з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року ухилився від сплати податків на загальну суму 974 990,49 грн., що за відповідні періоди в 4 418 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Вищевказані дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України та за ч. 2 ст. 366 КК України
Підсудний ОСОБА_1 свою вину у скоєних діяннях не визнав, однак заявив клопотання звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про амністію у 2011 році ».
Як встановлено судом, підсудному ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3, станом на 28.07.2011 року, на момент набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році», виповнилось 62 роки. Злочини в яких звинувачується ОСОБА_1 є злочинами середньої тяжкості. Тому він підпадає під дію ст.1 та ст..6 Закону України «Про амністію»№ 3680-VI від 08.07.2011 р. Акти амністії щодо цього підсудного раніше не застосовувались, підстав для незастосування до нього амністії, встановлених ст.7 Закону України „Про амністію у 2011 році ” немає.
Прокурор висловив думку про те, що за встановлених обставин є підстави для закриття кримінальної справи провадженням та звільнення підсудного від кримінальної відповідальності.
Керуючись п.4 ч.1 ст.6 КПК України, п.”Г” ст.1, ст.ст. 6, 8, 9, 10, 12 Закону України „Про амністію у 2011 році” від 08 липня 2011 року, суд, -
1. Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 за ч.2 ст. 212 КК України та ч. 2 ст. 366 КК України провадженням закрити внаслідок акта амністії.
2. ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності звільнити.
3. Міру запобіжного заходу щодо ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.
4. Речові докази по справі, які містяться в матеріалах справи залишити в матеріалах справи. Оригінали бухгалтерських документів ТОВ «Талан -М», які містяться в двох ящиках, повернути на підприємство ТОВ «Талан -М»по наявному в матеріалах справи списку.
5. Позов Миргородської об'єднаної державної податкової інспекції до Товариства з обмеженою відповідальністю «Талан-М»та ОСОБА_1 про стягнення заборгованості перед державою залишити без розгляду та роз'яснити, що представник Миргородської ОДПІ має право звернутися до суду з даним позовом в порядку цивільного судочинства.
6. Зняти арешт з майна ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_4, який накладено постановою слідчого від 28 березня 2011 року.
Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області протягом семи діб з дня її винесення шляхом подачі апеляції через Миргородський міськрайонний суд.
Суддя ОСОБА_2