Справа № 0310/1032/2012
Провадження № 3/0310/627/2012
11 квітня 2012 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С. при секретарі Семенюк К.М. з участю прокурора Ковальчука О.В., представника особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_1, розглянувши направлені Ягодинською митницею матеріали справи за протоколом №110/20500/12 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.352 МК України
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає в АДРЕСА_1, директора ПАТ «Сигма», ІПН невідомий,
Головним інспектором Ягодинської митниці складено протокол про те, що ОСОБА_2 як директор ПАТ «Сигма»вчинив порушення митних правил при наступних обставинах.
17.01.2012 року Херсонською митницею взято під митний контролю та направлено в режимі експорт по ПМД №508000009/2012/000264 вантаж шлакоподібних відходів ливарного виробництва чорних металів неправильної форми в загальній кількості 120000 кг, який відправило ПАТ «Сигма»в адресу фірми «First Intertrade S.A.».
Товарно-супровідні документи до митного контролю Херсонській митниці подано ОСОБА_2 через декларанта ПАТ «Сигма»ОСОБА_3
Товари на 6 вантажних автомобілях 19.01.2012 року прибули на митний пост «Ягодин»Ягодинської митниці, де під час митного контролю встановлено, що фактично переміщувались відходи і брухт корозійностійкої(нержавіючої) сталі, відходи і брухт міді, феронікель, відходи і брухт на основі міді та цинку(латуні). Загальна вага вантажу у 6 автомобілях складала 142212 кг, а вартість згідно з актом консультації Волинської торгово-промислової палати становить 1893862 гривні.
Дії ОСОБА_2 кваліфіковано за ч.1 ст.352 МК України як такі, що були спрямовані на переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві дані щодо найменування, ваги та вартості товарів.
В судовому засіданні ОСОБА_2 пояснив, що за зовнішньоекономічним контрактом ПАТ «Сигма»мала відправити за кордон 280 тонн шлакоподібних відходів ливарного виробництва чорних металів. Завідуючому складом та декларанту дав вказівку займатись відвантаженням і митним оформленням вантажу, а сам відбув у відрядження в місто Запоріжжя. 20.01.2012 року дізнався про допущену завскладом ОСОБА_4 помилку при відвантаженні товарів. Фактично затриманий на Ягодинській митниці вантаж мав іти на Костянтинівський завод «Втормет», з яким є відповідна угода. Однак через халатність завскладом і декларанта ОСОБА_3 завантаження і відправка не були проконтрольовані.
Свідок ОСОБА_3 у суді пояснив, що від ОСОБА_2 отримав вказівку провести митне оформлення експорту відходів ливарного виробництва чорних металів. Оформив попередню декларацію, отримав документи на транспортні засоби, після чого з інспектором Херсонської митниці оглянули наявний на складі вантаж. Інспектор дав дозвіл на завантаження, після чого з ним поїхав у приміщення митниці для завершення митного оформлення. Отримавши необхідні документи, привіз їх до бази ПАТ «Сигма»і залишив для передачі завскладом на прохідній. Особисто при завантаженні автомобілів і їх випуску з території бази присутнім не був.
У письмових поясненнях завідуючий складом ОСОБА_4 вказав, що допустив помилку при завантаженні автомобілів відходами чорних металів через недбалість та скупчення автомобілів.
Протоколом про порушення митних правил, товарно-супровідними документами(CMR №№024639, 024636, 024638, 024637, 024635, 052017; рахунками-фактурами №№17/01-11, 17/01-8, 17/01-10, 17/01-09, 17/01-07,17/01-4) стверджено, що до митного контролю Ягодинській митниці подано документи про переміщення через митний кордон вантажу шлакоподібних відходів ливарного виробництва чорних металів неправильної форми автомобілями «Вольво», номерний знак НОМЕР_1, «Вольво», номерний знак НОМЕР_2, «Вольво», номерний знак НОМЕР_3, «Вольво», номерний знак НОМЕР_4, «Вольво», номерний знак НОМЕР_5, «Рено», номерний знак НОМЕР_6.
Актами про проведення митного огляду, протоколами відбору зразків, висновками спеціалістів ЦМУЛДЕ ДМСУ стверджено, що фактично переміщувались:
- автомобілем «Вольво», номерний знак НОМЕР_4, брухт корозійностійкої(нержавіючої) сталі,
- автомобілем «Вольво», номерний знак НОМЕР_3, відходи та брухт міді,
- автомобілем «Вольво», номерний знак НОМЕР_1, відходи та брухт корозійностійкої(нержавіючої) сталі,
- автомобілем «Вольво», номерний знак НОМЕР_5, феронікель,
- автомобілем «Вольво», номерний знак НОМЕР_2, відходи та брухт корозійностійкої(нержавіючої) сталі,
- автомобілем «Рено», номерний знак НОМЕР_6, відходи та брухт на основі міді та цинку(латуні).
З ПМД №508000009/2012/000264 вбачається, що ПАТ «Сигма»задекларувало експорт 280000 кг шлакоподібних відходів ливарного виробництва чорних металів неправильної форми.
За змістом протоколу про порушення митних правил у вину ОСОБА_2 ставиться вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон шляхом подання документів, що містять неправдиві дані. Однак характер таких дій в протоколі не розкрито, лише відображено хронологію подій від митного оформлення вантажу у Херсонській митниці до його затримання на митному посту Ягодин.
З пояснень ОСОБА_5 в суді, письмових пояснень інспектора Херсонської митниці Іщенко О.С. вбачається, що митному органу декларувався експорт шлакоподібних відходів ливарного виробництва чорних металів неправильної форми. Вказані особи, а також завідуючий складом ПАТ «Сигма»ОСОБА_4 ствердили, що такі товари на момент митного огляду були наявними на складі. Такий факт підтверджено і актом про проведення інвентаризації по складу ПАТ «Сигма», яким виявлено нестача лому та відходів латуні в кількості 24 тонн, міді -24,4 тонн, нержавіючої сталі 74,5 тонн, а також лишки відходів ливарного виробництва чорних металів в кількості 220 тонн.
Жодних доказів про те, що ОСОБА_2, як директор ПАТ «Сигма», дав вказівку підлеглим працівникам підприємства завантажити в автомобілі товари, які не відповідають ПМД чи товарно-супровідним документам, чи вчинив інші дії з умислом на незаконне переміщення вантажу по справі не здобуто. З моменту виявлення невідповідності фактичного вантажу товарно-супровідним документам на Ягодинській митниці ОСОБА_2 та працівники ПАТ «Сигма»дають послідовні пояснення про помилку завідуючого складом при відпуску товару перевізникам. Доказів на спростування цих пояснень не здобуто.
За таких обставин відсутні достатні докази вчинення ОСОБА_2 будь-яких дій, що свідчили б про організацію ним переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю.
Таким чином, провадження за даним протоколом підлягає закриттю за відсутністю в його діях складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.352 МК України.
В той же час факт переміщення товару, який не відповідав заявленому у періодичній митній декларації та товарно-супровідним документам, по справі доведено. Така обставина в сукупності з іншими доказами може свідчить про ознаки складу передбаченого ст.340 МК України правопорушення у діях посадових осіб ПАТ «Сигма».
Крім цього, з інформації прокуратури Херсонської області вбачається, що відносно посадових осіб Херсонської митниці порушено кримінальну справу за ознаками ст.ст.364, 366 КК України по факту митного оформлення вантажу, що є предметом розгляду в даній справі. Вказане свідчить, що в діях посадових осіб ПАТ «Сигма»можуть вбачатись ознаки ст.351 МК України.
За таких обставин справа підлягає поверненню Ягодинській митниці для додаткової перевірки, під час якої слід з'ясувати підстави для порушення провадження за ознаками ст.ст.340, 351 МК України і здійснити відповідні процесуальні дії.
Керуючись ст.ст.391, 392 МК України,
Провадження в справі про порушення митних правил за протоколом №110/20500/2012 за ознаками ч.1 ст.352 МК України відносно ОСОБА_2 закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.
Справу по факту переміщення 19.01.2012 року через митний кордон України вантажу відходів та брухту корозійностійкої(нержавіючої) сталі, міді, латуні та феронікелю в загальній кількості 142212 кг повернути Ягодинській митниці для додаткової перевірки.
Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області Чишій С.С.