04.01.2012
Справа № 4-4/12
04 січня 2012 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Бойко О.М., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області про проведення виїмки по кримінальній справі №4119034, погоджене з прокурором Дніпропетровського району, а також матеріали кримінальної справи -
03.01.2012 року до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області надійшло подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області про проведення виїмки в ПАТ «Полтава-банк»(МФО 331489) копій документів по рахункам №2600310939, №2600910371, №26057172303001 клієнта банку ТОВ «Техальянс днепр»(код 37277140)
У поданні зазначено, що службові особи ТОВ «Техноліріс»(код ЄДРПОУ 36354302), склали та надали до податкових органів декларації з податку на додану вартість з Додатком № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»за період червень-вересень 2010 року, в яких відобразили відомості про придбання у ТОВ «Бест-Консалт»(код ЄДРПОУ 37101347) та ТОВ «Гранд 2009»(код 36560901) товарів на загальну суму 9 921 892,2 грн., в т.ч. ПДВ на суму 1 653 648,70 грн.
В ході перевірки встановлено, що фактично ТОВ «Техноліріс»в зазначений період часу господарських відносин з ТОВ «Бест-Консалт»та ТОВ «Гранд 2009» не мало, від вказаного суб'єкта господарювання товарів не одержувало.
Таким чином, службові особи ТОВ «Техноліріс», зловживаючи службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»за період червень-вересень 2010 року завідомо неправдиві відомості про придбання товарів у ТОВ «Бест-Консалт»та ТОВ «Гранд 2009»на загальну суму 9 921 892,2 грн., в т.ч. ПДВ на суму 1 653 648,70 грн., та зависили витрати підприємства, що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства на 1 239 322,50 грн. грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 653 648,70 грн та податку на прибуток на суму 1 239 322,50 грн., а всього на загальну суму 2 892 971,2 грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований податком мінімум доходів громадян на момент скоєння.
25.10.2011 року прокурором Дніпропетровського району старшим радником юстиції Храпливим А.В. за даним фактом порушено кримінальну справу №4119034, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ТОВ «Техноліріс», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України..
Крім того, в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі №4119034 встановлено, що особи, причетні до скоєння злочину, в злочинній схемі діяльності використовують реквізити та рахунки ТОВ «Техальянс днепр»(код 37277140).
Також встановлено, що ТОВ «Техальянс днепр»(код 37277140) має рахунки №2600310939, №2600910371, №26057172303001 відкриті в ПАТ «Полтава-банк»(МФО 331489).
Вивчивши матеріали подання, вважаю його обґрунтованим, оскільки в приміщенні ПАТ «Полтава-банк»(МФО 331489), можуть знаходитись документи, які мають значення для справи та підлягають дослідженню в процесі досудового слідства, з метою всебічності, повноти та об'єктивності дослідження усіх обставин справи, а також встановлення руху перерахованих грошових коштів по рахункам підприємства та їх використання, керуючись ст. 178 КПК України, суддя -
Провести виїмку в приміщенні ПАТ «Полтава-банк»(МФО 331489) по рахункам №2600310939, №2600910371, №26057172303001, які належать ТОВ «Техальянс днепр»(код 37277140), з дати відкриття по дату пред'явлення постанови до виконання, а саме:
- - завірені копії юридичної справи, в тому числі уставних та реєстраційних документів, заяв на відкриття /закриття/ рахунків, карток з зразками підписів та відбитками печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі програмного продукту та пластикових карток, копій документів засновників, службових осіб та уповноважених осіб підприємства, довіреностей на право управління рахунком /рахунками/ та розпорядження грошовими коштами, які знаходиться на ньому /на них/ /при відсутності оригіналів, завірених належним чином копій документів/;
- роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів та платіжних документів по вищевказаним рахункам із зазначенням дати надходження /перерахування/, МФО, номера рахунку, номера платіжного документу, назву підприємства /контрагента/, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу (на магнітному та паперовому носіях);
- завірені копії документів, які стали підставами для видачі готівкових грошових коштів з вищевказаного рахунку /рахунків/ /чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів та ін., завірених належним чином копій документів/.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя О.М. Бойко