Справа№4-1342/11
11 липня 2011 року м. Чернігів
Новозаводський районний суд м. Чернігова
в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.
при секретарі Сидоренко О. М.
за участю прокурора ПОХИЛЬКА Я.М.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові справу за поданням слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.А.Кантур про надання дозволу на проведення виїмки бухгалтерських документів
До суду надійшло подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Кантур О.А. про надання дозволу на проведення виїмки бухгалтерських документів з тих підстав, що в провадженні знаходиться кримінальна справа №903/229 відносно директора ПП «Укрнафтотрейд» ОСОБА_2 про умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході проведення досудового слідства було встановлено, що директор ПП «Укрнафтотрейд» (код 32863710) ОСОБА_2, являючись службовою особою товариства, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов'язків та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків, шляхом заниження об'єкту оподаткування, використовуючи первинні бухгалтерські документи суб'єктів господарювання, що мають ознаки фіктивної діяльності, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у звітних періодах з жовтня 2008 року по вересень 2010 року, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло 2 160 768,22 грн., що є великим розміром.
Під час розслідування було встановлено, що протягом перевіреного періоду ПП «Укрнафтотрейд» мав фінансово-господарські відносини з ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» (03481371), а саме придбавав у останнього бензин моторний і дизельне пальне.
Крім цього, придбанням бензину моторного і дизельного пального у ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» займались ПП «Влад Нафта» (33775877), ПП «Укр - Транс» (34209036) та ПП «Інтранском» (37308168).
Беручи до уваги, що документи, які підтверджують правові взаємовідносини ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» з ПП «Укрнафтотрейд», ПП «Влад Нафта», ПП «Інтранском» та ПП «Укр - Транс» та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та знаходяться в бухгалтерії (архіві) ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево», до суду подане дане подання.
Вислухавши пояснення слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи та вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, суд вважає, що вказане подання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево», знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.
Керуючись ст.178 КПК України, суд
Постановив:
Надати дозвіл на проведення виїмки документів у ВАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» (03481371, м.Мукачеве, Брегівська об'їзна, 11), що засвідчують правові взаємовідносини даного підприємства з ПП «Укрнафтотрейд» (код 32863710), ПП «Влад Нафта» (33775877), ПП «Укр - Транс» (34209036) та ПП «Інтранском» (37308168), а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та паспортів якості, рахунків-фактур, платіжних доручень, виписок банку, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, книг обліку в'їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) та інших бухгалтерських документів за період з 01.07.2008 року по 30.05.2011 року за місцем фактичного зберігання таких документів.
Постанова не оскаржується.
Суддя: М.В. Кузьмін