23 лютого 2011 року 2а-7326/10/1070
Київський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді Спиридонової В.О., при секретарі судового засідання Кожем'яко М.Д., розглянувши відкритому судовому засіданні у м. Києві адміністративну справу за позовом Прокурора м. Біла Церква Київської області в інтересах держави в особі Територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області до Відкритого акціонерного товариства «Росава»про стягнення заборгованості,
У серпні 2010 року Прокурор м. Біла Церква Київської області (надалі -прокурор) звернувся до суду з адміністративним позовом в інтересах держави в особі Територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області (надалі -позивач, комісія) до Відкритого акціонерного товариства «Росава»(надалі -відповідач, ВАТ «Росава») про стягнення заборгованості по штрафних санкціях у сумі 1 700 грн. 00 коп.
Позовні вимоги обґрунтовані тим, що згідно акту про правопорушення на ринку цінних паперів встановлено порушення ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»та п. 3 глави 3 розділу ІУ Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а саме: несвоєчасне подання ВАТ «Росава»регулярної квартальної інформації за ІУ квартал 2009 року до комісії в електронній та паперовій формах. Відповідно до п. 14 ст. 8, ст. 11 вказаного Закону, п. 3 розділу УІІ та п. 1.7 розділу ХУІІ правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та фондового ринку від 11.12.2007 № 2272, постановою Уповноваженої особи Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 296-КУ від 20.05.2010 на ВАТ «Росава»накладено штраф в розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 грн.
Представник позивача у судовому засіданні підтримав позовні вимоги в повному обсязі та просив позов задовольнити.
Представник відповідача позов не визнав, проти позову заперечував з підстав, викладених у письмових запереченнях проти адміністративного позову, та просив у задоволенні позову відмовити.
В обґрунтування своїх заперечень відповідач посилається на п. 6 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», п. 1.6 розділу ХУІІ правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та фондового ринку від 11.12.2007 № 227 та зазначає, що законодавством не передбачена відповідальність юридичних осіб за нерозміщення у термін, визначений чинним законодавством регулярної квартальної інформації, а відповідальність виникає лише при нерозміщенні або розміщенні не повному обсязі інформації, розміщення недостовірної інформації. Крім того, на момент накладення штрафу діяв мораторій, протягом дії якого на задоволення вимог кредиторів не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші санкції за невиконання чи неналежне виконання грошових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів).
Суд, заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши матеріали справи і наявні у справі докази, дійшов висновку про задоволення позовних вимог в повному обсязі з огляду на наступне.
Судом встановлено, що постановою від 28.04.2010 порушено справу про правопорушення на ринку цінних паперів у відношені ВАТ «Росава».
Згідно з актом № 316-КУ про правопорушення на ринку цінних паперів від 12.05.2010 при перевірці регулярної квартальної інформації ВАТ «Росава»було виявлено ознаки порушення вимог ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»та п. 3 глави 3 розділу ІУ Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006 № 1591 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.02.2007 за № 97/13364, а саме: неподання у термін, визначений чинним законодавством ВАТ «Росава»регулярної квартальної інформації за ІУ квартал 2009 року до територіального управління за місцезнаходженням товариства в електронній та паперовій формах (термін подання регулярної квартальної інформації за ІУ квартал 2009 року до 22.02.2010, інформація подана від 04.03.2010 за вх. № 1245/05-05, поштою надіслано 25.02.2010).
Постановою, прийнятою в.о. начальника комісії Жупаненком В.М. № 296-КУ від 20.05.2010 на ВАТ «Росава»накладено штраф в розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 грн. за неподання у термін, визначений чинним законодавством ВАТ «Росава»регулярної квартальної інформації за ІУ квартал 2009 року до територіального управління за місцезнаходженням товариства в електронній та паперовій формах.
Вказана вище постанова про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів направлена ВАТ «Росава»супровідним листом від 21.05.2010 вих. № 06/2718/09-20. Відправка здійснена рекомендованим листом, що підтверджуються наявними в матеріалах справи копіями реєстру на відправлення та чеку про надання поштових послуг.
Відповідно до ухвали господарського суду Київської області від 20.03.2002 справа № 60/14б-02 порушено провадження у справі про банкрутство за заявою Закритого акціонерного товариства «Топгаз»до ВАТ «Росава».
Ухвалою господарського суду Київської області від 17 липня 2002 року у вказаній судовій справі введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.
Ухвалою господарського суду Київської області від 10-17 грудня 2003 року у вказаній судовій справі відкрито процедуру санації боржника ВАТ «Росава».
Ухвалою господарського суду Київської області від 17 серпня 2010 року у справі № 60/14б-02/13-08/2/3 затверджений звіт керуючого санацією ВАТ «Росава»та припинено процедуру санації у зв'язку з виконанням плану санації і відновленням платоспроможності боржника -ВАТ «Росава».
Надаючи правову оцінку відносинам, що виникли між сторонами, суд виходить з наступного.
Відповідно до ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»регулярна інформація про емітента - річна та квартальна звітна інформація про результати фінансово-господарської діяльності емітента, яка подається Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку (в тому числі в електронному вигляді).
Звітним періодом для складання квартальної інформації про емітента є квартали поточного року.
Строки, порядок та форми подання регулярної інформації про емітента (річної та квартальної) встановлюються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Публічні акціонерні товариства додатково розкривають інформацію про свою діяльність на основі міжнародних стандартів бухгалтерського обліку в порядку, встановленому Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Так, склад, порядок і строки розкриття на фондовому ринку регулярної, особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, сертифікати фонду операцій з нерухомістю та інформації в повідомленні про проведення загальних зборів (далі - Інформація) емітентами цінних паперів та подання її до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку врегульовані Положенням про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 грудня 2006 р. N 1591 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 5 лютого 2007 р. за N 97/13364 (надалі -Положення).
Пунктом 3 глави 3 розділу IV Положення встановлено, що особи, зазначені у підпунктах 3.1, 3.4 - 3.8 пункту 3 глави 1 цього розділу, зобов'язані розкрити квартальну інформацію у строк не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом, квартальну інформацію за четвертий квартал - не пізніше 20 лютого року, наступного за звітним роком.
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право, зокрема, накладати адміністративні стягнення, штрафні та інші санкції за порушення чинного законодавства на юридичних осіб та їх співробітників, аж до анулювання ліцензій на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів (п. 14 ч. 1 ст. 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні»).
Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні»Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за нерозміщення, розміщення не в повному обсязі інформації та/або розміщення недостовірної інформації у загальнодоступній інформаційній базі даних Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів - у розмірі до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
А відповідно до п. 7 ч. 1 ст.11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні»Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку - у розмірі до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
З огляду на викладене, суд не бере до уваги твердження відповідача стосовно того, що за несвоєчасне подання інформації відповідальність Законом не передбачена.
У зв'язку з тим, що відповідачем регулярна квартальна інформація за ІУ квартал не подана у до 22 лютого 2010 року суд дійшов висновку, що комісія правомірно фінансову санкцію, передбачену п. 7 ч. 1 ст.11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».
Також суд не бере до уваги твердження відповідача стосовно того, що комісія не мала права застосовувати до ВАТ «Росава»фінансові санкції під час дії мораторії на вимоги кредиторів.
Статтею 12 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»встановлено, що мораторій на задоволення вимог кредиторів вводиться одночасно з порушенням провадження у справі про банкрутство, про що зазначається в ухвалі господарського суду.
Протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів: забороняється стягнення на підставі виконавчих документів та інших документів, за якими здійснюється стягнення відповідно до законодавства; не нараховуються неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші санкції за невиконання чи неналежне виконання грошових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податків і зборів (обов'язкових платежів).
Мораторій на задоволення вимог кредиторів застосовується до вимог кредиторів щодо відшкодування збитків, що виникли у зв'язку з відмовою боржника від виконання зобов'язань, у порядку, передбаченому частиною десятою статті 17 цього Закону.
Таким чином, ст. 12 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», як і сам Закон, застосуванню до спірних правовідносин не підлягає, оскільки комісія не є кредитором ВАТ «Росава», фінансова санкція у розмірі 1 700 грн. була застосована за порушення дисципліни на ринку цінних паперів, а не є санкцією за невиконання чи неналежне виконання грошових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податків і зборів (обов'язкових платежів).
Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про правомірність і обґрунтованість заявлених комісією позовних вимог, у зв'язку з чим адміністративний позов підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись статтями 11, 14, 70-72, 86, 159-163, 254 КАС України, суд
Адміністративний позов задовольнити повністю.
Стягнути з Відкритого акціонерного товариства «Росава» на користь Територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області заборгованість по штрафних санкціях в сумі 1 700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп.
Постанова набирає законної сили в порядку, встановленому ст. 254 КАС України.
У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.
Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного адміністративного суду у порядку, встановленому статтями 185-187 КАС України, шляхом подання апеляційної скарги через Київський окружний адміністративний суд протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.
Суддя Спиридонова В.О.
Постанова у повному обсязі виготовлена 28 лютого 2011 року.