30.06.2011
Дело №4-303-11
именем Украины
30 июня 2011 года город Славянск
Судья Славянского горрайонного суда Донецкой области Минаев И.Н., при секретаре судебного заседания Бондаревой В.П., с участием прокурора -Винникова Н.В.,
рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ о проведении обыска жилища, в связи с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0015 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Донремсервис»ОСОБА_1, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,
В Славянский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска по адресу регистрации и фактического проживания ОСОБА_1: АДРЕСА_1.
В выше названном представлении указано, что в период с марта 2008 года по декабрь 2009 года ОСОБА_1, являясь в соответствии с приказом № 1-к от 22.09.2000 года директором ООО «Донремсервис»(код ЕГРПОУ 31131769), состоящего на учете плательщиков налогов в ГНИ в гор. Дружковка с 26.09.2000 года, зарегистрированного решением исполнительного комитета Дружковского городского Совета Донецкой области от 18.09.2000 года по юридическому адресу: гор. Дружковка, ул. Радченко, 31 и фактически находящегося по адресу: гор. Краматорск ул.Остапа Вишни, 1, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы, выполненных для ООО «Донремсервис»со стороны ООО «Велмакс»гор. Донецк, ООО «Луганбуд-ВД»»гор. Луганск, ООО «Промтек-Холдинг»гор. Донецк и ООО «АМК-Трейдинг»гор. Донецк, на объектах, принадлежащих заказчикам ООО «Славянская соледобывающая компания», ООО «Павлоградуголь», ОАО «Краматорский цементный завод «Пушка», ОАО «Металлургический комбинат «Азовсталь», ООО «Истек», ООО «Бучард», ООО «Дружковский фарфоровый завод», ДП «СвердловАнтрацит», ГП «Одесская железная дорога», где фактически объемы работ были выполнены непосредственно силами ООО «Донремсервис», с использованием недостоверных документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленных от имени вышеперечисленных субподрядных предприятий, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), завысил налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за период 2008-2009 годов на сумму 1015222 грн., и, в нарушение п.5.1. ст.5, п.п. 11.2.1 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на прибыль за период 2008- 2009 годов в сумме 1269028 грн.
Всего, в результате преступной деятельности директора ООО «Донремсервис»ОСОБА_1, в период 2008- 2009 годов в бюджет Украины не уплачено в виде сокрытых налогов денежных средств в общей сумме 2284250 грн., что является средствами в особо крупных размерах.
Одним из доказательств противоправных действий директора ООО «Донремсервис»ОСОБА_1 являются первичные бухгалтерские, учетные и иные документы предприятия, которые отражают объемы, виды, хронологию выполненных ремонтных и строительно - монтажных работ, а так же другие данные, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Досудебное следствие по делу полагает, что вышеназванные и иные документы, характеризующие деятельность ООО «Донремсервис», могут находиться по месту регистрации и фактического проживания ОСОБА_1
В соответствии со справкой адресного бюро гор. Краматорска от 07.06.2011 года, ОСОБА_1 08.10.1986 года зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_1 В форме №1 на имя ОСОБА_1 местом его жительства значится адрес: АДРЕСА_1.
Согласно письма КП БТИ гор. Краматорска № 1340 от 02.06.2011 года право собственности на квартиру АДРЕСА_1 зарегистрировано за ОСОБА_3 -супругой ОСОБА_1
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление подлежит удовлетворению в связи с тем, что по адресу регистрации и проживания директора ООО «Донремсервис»ОСОБА_1 могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы.
Руководствуясь ст.ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-
С целью установления местонахождения первичных документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ООО «Донремсервис», компьютерной техники с носителями информации, иных предметов и документов, которые могут свидетельствовать о фактических товарно -денежных потоках при осуществлении финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия, провести обыск в квартире АДРЕСА_1, принадлежащей ОСОБА_3, где зарегистрирован и фактически проживает директор ООО «Донремсервис»ОСОБА_1.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья И.Н. Минаев