Охтирський міськрайонний суд Сумської області
Справа № 1-156/11
"28" квітня 2011 р. м. Охтирка
Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі:
головуючого-судді Кудін А. М.
при секретарі Якубович В.В.
з участю прокурора Вініченка О.М.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Охтирка справу про обвинувачення
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, громадянки України, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжні, пенсіонерки, проживаючої ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої,
за ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України
ОСОБА_1 відповідно до наказу голови державної податкової адміністрації України в Сумській області №197-о від 07.07.2008, заступник начальника інспекції -начальник Тростянецького відділення Охтирської МДПІ ОСОБА_1 призначена на посаду заступника начальника Охтирської МДПІ.
Згідно з наказом голови державної податкової адміністрації України в Сумській області №84-о від 18.03.2009, ОСОБА_1 на підставі п.3 ст.30 ЗУ «Про державну службу», ст.38 КЗпП України, звільнена з посади заступника начальника інспекції -начальника Тростянецького відділення Охтирської МДПІ.
Положенням «Про Тростянецьке відділення Охтирської міжрайонної державної податкової інспекції», затвердженим наказом Охтирської МДПІ №360 від 21.07.2008, передбачено, що: «керівництво відділенням здійснює начальник Тростянецького відділення (далі -начальник відділення);…начальник відділення організовує роботу щодо виконання покладених на відділення завдань;…забезпечує розподіл обов'язків між працівниками відділення та керує їх діяльністю; затверджує посадові інструкції працівників відділення. Начальник відділення для забезпечення виконання завдань має право: вимагати від працівників відділення своєчасного та якісного виконання обов'язків і функцій, передбачених чинним законодавством, трудовим розпорядком, власними розпорядчими документами органів ДПС вищого рівня, цим Положенням та посадовими інструкціями; давати, в межах своєї компетенції, доручення працівникам відділення і перевіряти їх виконання;…затверджувати, підписувати, візувати документи з питань, що входять до його компетенції; доручення начальника відділення є обов'язковими для виконання працівниками відділення».
Працюючи у період з 07.07.2008 по 18.03.2009 на посаді начальника Тростянецького відділення Охтирської МДПІ ОСОБА_1 була службовою особою, оскільки постійно перебуваючи на службі в органах державної влади і здійснюючи її представницькі функції була наділена правом в межах своєї компетенції давати як для громадян, так і для установ, незалежно від відомчої незалежності чи підлеглості, вказівки правового характеру, що підлягають обов'язковому виконанню, застосовувати примусові заходи і щодо громадян, які безпосередньо не підпорядковані їй по службі.
Таким чином, відповідно до ст.364 КК України заступник начальника Охтирської МДПІ -начальник Тростянецького відділення ОСОБА_1 була службовою особою.
Так, 09.09.2008 слідчим слідчого відділу прокуратури Сумської області на підставі ст.115 КПК України, за підозрою у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч.3, 190 ч.1, 27 ч.4, 369 ч.1 КК України, затримано старшого державного податкового ревізора-інспектора сектору контролю за розрахунковими операціями управління податкового контролю юридичних осіб Охтирської МДПІ ОСОБА_2, який був прикомандирований до Тростянецького відділення. Постановою Зарічного районного суду м.Суми від 12.09.2008 ОСОБА_2 обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту.
Згідно з п.2.4.16 Регламенту Охтирської міжрайонної державної податкової інспекцій, затвердженого наказом начальника Охтирської МДПІ №344 від 10.07.2008: «у секторі персоналу МДПІ ведеться облік робочого часу працівників шляхом складання табелю відповідальною за це особою. У відділеннях ведеться окремо облік робочого часу шляхом складання табелю відповідальною за це особою. Підписаний керівником сектору персоналу (керівником відділення) табель обліку робочого часу 25 числа кожного місяця надається до фінансового відділу». ОСОБА_1 під розпис ознайомлена з вказаною нормою 10.07.2008.
Таким чином, достовірно знаючи про те, що ОСОБА_2 з 09.09.2008 року не виходив на роботу та свої функціональні обов'язки не виконував, оскільки утримувався під вартою, ОСОБА_1 діючи з прямим умислом, внесла до табелів обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення за вересень-жовтень 2008 року недостовірні відомості, зокрема зазначила про перебування ОСОБА_2 на роботі у вказаний період, тобто внесла записи про 8 годин нібито відпрацьованого ним робочого часу.
У подальшому, діючи з прямим умислом, ОСОБА_1 особисто подала табелі обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення за вересень-жовтень 2008 року до фінансового сектору Охтирської МДПІ для нарахування заробітної плати.
На підставі вказаних табелів обліку використання робочого часу за вересень -жовтень 2008 року, працівниками фінансового сектору Охтирської МДПІ виготовлено платіжні доручення до СОД ВАТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» та у подальшому ОСОБА_2 виплачена заробітна плата шляхом перерахування на його особовий рахунок.
Таким чином, ОСОБА_1 у порушення вимог ч.1 ст.94 КЗпП України, ст.1 Закону України «Про оплату праці», будучи наділеною правомочністю по розпорядженню, управлінню майном, яке перебувало у її правомірному володінні, діючи з прямим умислом, направленим на розтрату чужого майна у вигляді коштів державного бюджету, розуміючи, що внаслідок її неправомірних дій (підроблення табелів обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення за вересень-жовтень 2008 року) будуть незаконно, безпідставно витрачені бюджетні кошти на виплату заробітної плати особі, яка не має право одержувати її, скоїла розтрату чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_2 та всупереч інтересам служби, які полягали у раціональному та економічному використанні бюджетних коштів, внаслідок чого останній незаконно отримав заробітну плату за фактично невідпрацьований ним робочий час у сумі 2201,79 грн., зокрема: за вересень 2008 року в розмірі - 873, 39 грн., утримано за 15 робочих днів; за жовтень 2008 року в розмірі - 1328,40 грн., утримано за 23 робочих дні.
ОСОБА_1 розуміла суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків та бажала їх настання, тобто скоїла злочин з прямим умислом.
В судовому засіданні ОСОБА_1 вину визнала повністю, щиро розкаялася та підтвердила обставини скоєних злочинів, подала до суду письмову заяву в якій прохає справу закрити в зв?язку зі зміною обстановки.
Крім того її вина в скоєнні даних злочинів підтверджується оголошеними в судовому засіданні показами свідків ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_2 (а.с. 210-229 т. 1).
Висновком службової перевірки від 07.12.2010, проведеної працівниками відділу внутрішньої безпеки при ДПА в Сумській області Управління внутрішньої безпеки ДПА України, за фактом порушення ведення обліку робочого часу старшого державного податкового ревізора -інспектора сектору контролю за розрахунковими операціями управління податкового контролю юридичних осіб Охтирської МДПІ ОСОБА_2, за період з 09.09.2008 по 31.10.2008, шляхом складання складання табелів відповідальною особою -начальником Тростянецького відділення -заступником начальника Охтирської МДПІ ОСОБА_1 і безпідставного отримання та використання зазначеним працівником 2201, 79 грн. за вказаний період часу, згідно якого в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч.2, 366 ч.1 КК України а.с.9-12 (том 1) .
Розрахунком Охтирської МДПІ, відповідно до якого старший державний податковий ревізор-інспектор сектору контролю за розрахунковими операціями управління податкового контролю юридичних осіб Охтирської МДПІ ОСОБА_2 незаконно отримав заробітну плату за фактично невідпрацьований робочий час за вересень-жовтень 2008 року у сумі 2201,79 грн. а.с.14-15 (том 1).
Постановою Сумського окружного адміністративного суду №2-а-5429/10/1870 від 03.08.2010, згідно з якою, судом відмовлено у задоволені адміністративного позову ОСОБА_2 до Охтирської МДПІ про зобов'язання вчинити дії, а саме: визнати дії Охтирської МДПІ щодо невиплати заробітної плати за листопад 2008 року -травень 2009 року неправомірними; стягнути з Охтирської МДПІ невиплачену заробітну плату по розрахованому середньомісячному розміру 2745, 05 грн. за неоплачені робочі місяці; зобов'язати відповідача виплатити моральну шкоду в розмірі 1000 грн. а.с.20-21 (том 1).
Протоколом про затримання підозрюваного у скоєнні злочину, згідно якого 09.09.2008 о 16 годині 15 хвилин старшим слідчим прокуратури Сумської облсті ОСОБА_8 у порядку ст.115 КПК України за підозрою у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч.3, 190 ч.1, 27 ч.4, 369 ч.1 КК України затримано ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5 а.с. 54 (том 1).
Постановою Зарічного районного суду м. Суми від 12.09.2008, згідно з якою, відносно обвинуваченого ОСОБА_2 обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту а.с. 55 (том 1).
Протоколом виїмки у Охтирській МДПІ від 23.03.2011, в ході якої вилучено оригінали матеріалів особової справи заступника начальника Охтирської МДПІ -начальника Тростянецького відділення ОСОБА_1 та оригінали табелів обліку робочого часу працівників Тростянецького відділення Охтирської МДПІ за 2008 рік, оригінали платіжних доручень за вересень-жовтень 2008 року про перерахування ОСОБА_2 заробітної плати, Регламент Охтирської МДПІ, а також інші матеріали, які необхідні для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи а.с.77-78 (том1).
Патіжними дорученнями Охтирської МДПІ №284 від 15.09.2008, №320 від 15.10.2008, №321 від 15.10.2008, №349 від 30.10.2008, №348 від 30.10.2008, №313 від 30.09.2008, №312 від 30.09.2008, №285 від 15.09.2008, №317 від 30.09.2008, відповідно до яких, старшому державному податковому ревізору -інспектору сектору контролю за розрахунковими операціями управління податкового контролю юридичних осіб Охтирської МДПІ ОСОБА_2 виплачена заробітна плата за вересень -жовтень 2008 року,, шляхом перерахування на його особовий рахунок у СОД ВАТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4»а.с.79-87 (том 1).
Списком перерахувань в Сумську ОД «ОСОБА_9 ОСОБА_4»авансу працівникам Охтирської МДПІ за жовтень 2008 року, згідно якого ОСОБА_2 нараховано 1000 грн. авансу за жовтень 2008 року а.с.88 (том 1).
Відомістю нарахування коштів №17 від 30.10.2008 (заробітна плата та аванси) на каркові рахунки співробітників Охтирської МДПІ, згідно якої на картковий рахунок ОСОБА_2 перераховано 1191, 66 грн. а.с.89-90(том 1).
Відомістю нарахування коштів №13 від 30.09.2008 (заробітна плата та аванси) на каркові рахунки співробітників Охтирської МДПІ, згідно якої на картковий рахунок ОСОБА_2 перераховано 1794, 22 грн. а.с.91-92(том 1).
Відомістю нарахування коштів №12 від 15.09.2008 (заробітна плата та аванси) на каркові рахунки співробітників Охтирської МДПІ, згідно якої на картковий рахунок ОСОБА_2 перераховано 1000 грн. а.с.93-94(том 1).
Табелем обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення Охтирської МДПІ за вересень 2008 року. Титульний аркуш табеля підписаний керівником установи ОСОБА_1 та відповідальним за ведення табеля -секретарем Шиленко А.М. З зворотного боку другого аркушу навпроти прізвища ОСОБА_2 стоять «вісімки», кількість робочих днів «22»а.с.119-121(том 1).
Табелем обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення Охтирської МДПІ за жовтень 2008 року. Титульний аркуш табеля підписаний керівником установи ОСОБА_1 та відповідальним за ведення табеля -секретарем Шиленко А.М. З зворотного боку другого аркушу навпроти прізвища ОСОБА_2 стоять «вісімки», кількість робочих днів «23»а.с.122-124(том 1).
Табелями обліку використання робочого часу і підрахування заробітку працівників Тростянецького відділення Охтирської МДПІ за листопад -грудень 2008 року. Титульні аркуш табелів підписані керівником установи ОСОБА_1 та відповідальним за ведення табеля -секретарем Шиленко А.М. З зворотного боку другого та четвертого аркушів навпроти прізвища ОСОБА_2 графи залишились не заповненими а.с.125-130 (том 1).
Положенням «Про Тростянецьке відділення Охтирської МДПІ», затвердженим наказом Охтирської МДПІ №360 від 21.07.2008, згідно з яким, керівництво відділенням здійснює начальник Тростянецького відділення (далі -начальник відділення);…начальник відділення організовує роботу щодо виконання покладених на відділення завдань;…забезпечує розподіл обов'язків між працівниками відділення та керує їх діяльністю; затверджує посадові інструкції працівників відділення. Начальник відділення для забезпечення виконання завдань має право: вимагати від працівників відділення своєчасного та якісного виконання обов'язків і функцій, передбачених чинним законодавством, трудовим розпорядком, власними розпорядчими документами органів ДПС вищого рівня, цим Положенням та посадовими інструкціями; давати, в межах своєї компетенції, доручення працівникам відділення і перевіряти їх виконання;…затверджувати, підписувати, візувати документи з питань, що входять до його компетенції; доручення начальника відділення є обов'язковими для виконання працівниками відділення а.с.132-135 (том 1).
Регламентом Охтирської МДПІ, затвердженим наказом №344 від 10.07.2008, п.2.4.16 якого передбачено, що: «у секторі персоналу МДПІ ведеться облік робочого часу працівників шляхом складання табелю відповідальною за це особою. У відділеннях ведеться окремо облік робочого часу шляхом складання табелю відповідальною за це особою. Підписаний керівником сектору персоналу ( керівником відділення) табель обліку робочого часу 25 числа кожного місяця надається до фінансового відділу»а.с.139-178 (том 1).
Наказом голови ДПА в Сумській області №197-о від 07.07.2008 «Про призначення», згідно з яким заступник начальника інспекції -начальник Тростянецького відділення Охтирської МДПІ ОСОБА_1 призначена на посаду заступника начальника Охтирської МДПІ а.с.187 (том 1).
Протоколом огляду документів від 25.03.2011, в ході якого оглянуто документи, вилучені під час проведення виїмки у Охтирській МДПІ від 23.03.2011 а.с.192-200 (том 1).
Таким чином суд кваліфікує її дії по ст. 366 ч. 1 КК України -службове підроблення, тобто складання та видача службовою особою неправдивих документів та за ч. 2 ст. 191 КК України -розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.
В судовому засіданні ОСОБА_1 подала до суду письмову заяву в якій прохає закрити кримінальну справу відносно неї на підставі ст. 48 КК України, в зв?язку із зміною обстановки, оскільки з часу скоєння злочину минуло 2 роки 8 місяців, а також у зв?язку з тим, що вона втратила суспільну небезпечність, оскільки з березня 2009 року звільнена з посади у зв?язку з виходом на пенсію, тобто перестала бути службовою особою, більше вчиняти службових злочинів не зможе і не буде.
Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти клопотання підсудної, оскільки підсудна щиро розкаялася, вину визнала, шкода відшкодована, вона є пенсіонер та перестала бути суспільно-небезпечною, позитивно характеризується.
Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що на час розгляду справи в суді внаслідок зміни обстановки підсудна ОСОБА_1 перестала бути суспільно-небезпечною. Про це свідчить те, що ОСОБА_1 вину визнала, щиро розкаялася, позитивно характеризується за місцем проживання, пенсіонер, з часу скоєння злочинів пройшло більше двох років, а тому і діяння вчинене нею втратило суспільну небезпечність.
Враховуючи, що ОСОБА_1 вперше вчинила злочин середньої тяжкості, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, а провадження по справі згідно ст. 7 КПК України закрити.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 7, 282 КПК України, ст. 48 КК України, суд -
ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку зі зміною обстановки.
Кримінальну справу відносно ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України -провадженням закрити.
Запобіжний захід -підписку про невиїзд скасувати.
Постанова може бути оскаржена в Сумський апеляційний суд через Охтирський міськрайонний суд протягом 7 діб з дня її винесення.
Суддя Охтирського міськрайсуду в Сумській обл.ОСОБА_10