Дело №1-593/11
Предварительного судебного заседания
4 февраля 2011 года г. Одесса
Судья Малиновського районного суда города Одессы Полищук И.А., при секретаре Ковальском А.А. , с участием прокурора Моско О.В., ознакомившись с материалами уголовного дела по обвинению ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, обвиняемого по ст.ст. 212 -3, ч.1, 366 ч.1 УК Украины.
Заместителем прокурора Одесской области Чорным М.Г. в Малиновський районный суд города Одессы направлено на рассмотрение уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по статьям 201 ч.1, 366 ч.1 УК Украины.
Досудебное следствие по делу проводилось старшим следователем по особо важным делам следственного отдела налоговой милиции Государственной налоговой администрации в Одесской области.
Обвиняемый ОСОБА_1 в предварительном судебном заседании обратился в суд с ходатайством о направлении уголовного дела по подсудности в один из судов г.Николаева, по месту регистрации предприятий, директором которых он является, и которые согласно обвинению уклоняются от уплаты налогов и других обязательных платежей.
Представитель прокуратуры Малиновского района г.Одессы, высказывая свое мнение по заявленному ходатайство, не возражала против его удовлетворения.
Так из материалов уголовного дела следует, что в период с декабря 2006 года по январь 2009 года ОСОБА_1 преследуя цель осуществления незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, путем незаконного формирования сумм налогового кредита по НДС с целью предоставления возможности реально действующим субъектам предпринимательской деятельности минимизировать свои налоговые обязательства по НДС перед государственным бюджетом Украины, создал ряд предприятий: ООО «РЭНТ И К», ООО «ОЙЛ ТАТ», ООО «СБК ТЕК», ООО «АРАГОН ТЕК», ООО»АНДАЛ»в которых он также являлся директором.
Согласно обвинения ОСОБА_1 осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, организацию и контроль, за ведением бухгалтерского и налогового учетов предприятий и своими умышленными действиями совершил преступления, предусмотренные ст.ст.212 ч.3,366 ч.2 УК Украины по квалифицирующим признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, повлекшее фактическое не поступление в бюджет государства, средств в особо крупных размерах, сопряженное со служебным подлогом, т.е. внесением должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлением и выдачей заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия.
В материалах дела имеются правоустанавливающие документы на предприятия, директором которых является обвиняемый.
Так, 09.01.2007 года исполнительным комитетом Одесского городского Совета за № НОМЕР_3 зарегистрирован Устав ООО «РЭНТ и К»,15.01.2007 года предприятие зарегистрировано как плательщик налогов в ГНИ Малиновского района г.Одессы за № 9132, а 18.01.2007 года ему выдано свидетельство плательщика НДС за № НОМЕР_1.
Юридическим адресом предприятия, согласно уставных документов, является: г. Одесса, ул. Терешковой,13, фактическое местонахождение не установлено.
ООО «СБК ТЕК»(ЕГРПОУ 35107038) создано 17.05.2007 года на основании протокола №1 общего собрания участников ООО»СБК ТЕК», принятого и подписанного ОСОБА_1. 18.05.2007 года исполнительным комитетом Николаевского городского совета за № НОМЕР_2 зарегистрирован устав ООО «СБК ТЕК», 05.06.2007 года предприятие взято на налоговый учет в ГНИ в Заводском районе г.Николаева за № 3942, а 19.06.2007 года ему выдано свидетельство плательщика НДС за № 100047681. Юридическим адресом предприятия , согласно уставных документов, является помещение по адресу: АДРЕСА_1, фактическое местонахождение не установлено.
ООО «ОЙЛ ТАТ»(ЕГРПОУ 35107017) создано 17.05.2007 года на основании протокола № 1 общего собрания участников ООО «ОЙЛ ТАТ», принятого и подписанного ОСОБА_1. 17.05.2007 года исполнительным комитетом Николаевского городского Совета зарегистрирован устав ООО «ОЙЛ ТАТ»за № НОМЕР_4, 05.06.2007 года предприятии взято на налоговый учет в ГНИ в Заводском районе г.Николаева за № 3943, а 19.06.2007 года ему выдано свидетельство плательщика НДС за № 100047668. Согласно уставных документов юридический адрес предприятия: АДРЕСА_1, фактический адрес: АДРЕСА_2, однако предприятие по указанным адресам не находится, и его местонахождение не установлено.
ООО «Арагон ТЕК»(ЕГПРПОУ 36316859) создано 29.12.2008 года на основании протокола № 1 общего собрания участников ООО «Арагон ТЕК», принятого и подписанного ОСОБА_1
05.01.2009 года исполнительным комитетом Николаевского городского Совета за № НОМЕР_5 зарегистрирован Устав ООО «Арагон ТЕК»,19.01.2009 года предприятие взято на налоговый учет в ГНИ в Центральном районе г.Николаева за № 140310564,а 16.01.2009 года ему выдано свидетельство плательщика НДС за № 100159833. Юридическим и фактическим адресом предприятия согласно уставных документов, является помещение по адресу: АДРЕСА_2, однако фактическое местонахождение не установлено.
ООО «Андал», (ЕГРПОУ 36316885) создано 29.12.2008 года на основании протокола №1 общего собрания участников ООО «Андал», принятого и подписанного ОСОБА_1.
05.01.2009 года исполнительным комитетом Николаевского городского Совета за № НОМЕР_6 зарегистрирован устав ООО «Андал»,19.01.2009 года предприятие взято на налоговый учет в ГНИ в Центральном районе г.Николаева за № 140310565, а 16.01.2009 года ему выдано свидетельство плательщика НДС за № 100159831. Согласно уставных документов юридический адрес предприятия: АДРЕСА_2, фактический адрес : АДРЕСА_3, однако предприятие по данным адресам не находилось.
Таким образом из пяти предприятий, зарегистрированных на имя обвиняемого, только одно ООО «РЭНТ и К»зарегистрировано в городе Одессе, остальные четыре в городе Николаеве.
Кроме того, из обвинительного заключения следует, что будучи директором ООО «РЭНТ и К», ОСОБА_1 реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов, в январе 2009 года на текущий расчетный счет ООО «РЭНТ и К», открытый в Николаевском филиале АО «Брокбизнесбанк»перечислял денежные средства с расчетных счетов других предприятий, из которых часть денег им снималась наличными по денежным чекам в том числе НДС, с назначением платежей «на закупку товара (ГСМ)».
В последующем,09.02.2009 года, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, путем уменьшения налоговых обязательств и незаконного формирования налогового кредита, ОСОБА_1находясь в г.Николаеве, составил, подписал, заверил печатью и направил по почте через отделение связи №1 г.Николаева в ГНИ в Малиновском районе г.Одессы налоговую декларацию по НДС за январь 2009 года ( вх.№ 6849 от 23.02.2009 года) с приложением №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по НДС в разрезе контрагентов», в которую, умышленно внес недостоверные сведения, отразив общий объем продажи товаров ( работ, услуг) по взаимоотношениям с ООО «СБК ТЕК»на сумму 2629804,94 гривны (без НДС), при этом сумма НДС, отнесенная ОСОБА_1 в состав налоговых обязательств по НДС составила 525960,98 гривен. Далее продолжая свои преступные действия по уклонению от уплаты налогов, 26.05.2009 года , директор ООО «РЭНТ и К», находясь в г.Николаеве, составил, подписал, заверил печатью и отправил по почте через отделение связи № 1 в г.Николаеве, в ГНИ в Малиновском районе г.Одессы уточняющий расчет налоговых обязательств к налоговой декларации по НДС за февраль 2009 года (вх.№55745 от 18.06.2009 года), с приложением № 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в которую, умышленно внес недостоверные сведения, включив в состав налогового кредита сумму НДС в размере 1583688 гривен по взаимоотношениям с ЧП «Компания «Лайф»(ЕГРПОУ 35468049).
Далее, согласно обвинению продолжая свои преступные действия по уклонению от уплаты налогов, 26.05.2009 года директор ООО «РЭНТ и К»ОСОБА_1 находясь в г.Николаеве, составил подписал, заверил печатью и отправил по почте через отделение связи № 1 г.Николаева в ГНИ в Малиновском районе г.Одессы, уточняющий расчет к налоговой декларации по НДС за апрель 2009 года ( вх. № 55727 от 18.06.2009 года), с приложением №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в который, с целью уклонения от уплаты налогов, путем сокрытия налоговых обязательств, умышленно внес заведомо ложные сведения, о якобы имевшихся взаимоотношениях с ООО «К-Л-О»и СПД с ИНН НОМЕР_7, включив в состав налогового кредита сумму НДС в размере 1042195 гривен и 2084390 гривен соответственно.
Из этого следует, что ОСОБА_1 осуществлял руководство предприятием , которое состояло на налоговом учете в Малиновском районе г.Одессы, находясь по месту своего жительства в г.Николаеве, где зарегистрирован и постоянно проживал. Все действия, направленные на уклонение от уплаты налогов путем уменьшения налоговых обязательств и фиктивного формирования налогового кредита, обвиняемый осуществлял также в городе Николаеве.
Согласно ст.37 УПК Украины уголовное дело рассматривается в том суде, в районе деятельности которого совершено преступление. Если место совершения преступления, установить нельзя, то дело должно быть рассмотрено судом, в районе деятельности которого закончено дознание и досудебное следствие по данному делу. В данном случае места совершения преступлений четко указаны в обвинительном заключении.
Поскольку, инкриминируемые ОСОБА_1 эпизоды преступлений в основном совершены в городе Николаеве, а в Малиновском районе города Одессы им вообще преступления не совершались, то уголовное дело не подсудно Малиновскому районному суду города Одессы. Кроме того, из обвинительного заключения следует, что сам обвиняемый и основное количество лиц, подлежащих вызову в судебное заседание, проживают на территории города Николаева и Николаевской области.
Поскольку, из обвинения следует, что предприятия зарегистрированные на имя ОСОБА_1 располагаются в Центральном и Заводском районах города Николаева, и в Малиновском районе Одесской области, то данное уголовное дело необходимо направить в апелляционный суд Одесской области для определения подсудности, в соответствии с требованиями ст. 38 УПК Украины.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 33, 37, 41, 42, 237, 249 УПК Украины, -
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3 обвиняемого по статье 212 части ,366 ч.2 УК Украины направить апелляционный суд Одесской области, для определения подсудности в порядке ст. 38 УПК Украины.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: