Справа № 202/4088/26
Провадження № 1-кс/202/3108/2026
26 травня 2026 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42025042010000188 від 27.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 175 КК України,
Слідчий СВ ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати їй, іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42025042010000188: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42025042010000188 тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій у паперовому та електронному вигляді, а саме:
- облікової справи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма додатками;
- повної реєстраційної картки (розгорнутої картки платника податків ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб'єктом господарювання, з відображенням номера рахунку, МФО та найменування банку, коду валюти, дати відкриття/закриття рахунку;
- податкових накладних, складених на ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та включених до ЄРПН за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- податкових декларацій з податку на додану вартість ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- витягів з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- реєстру податкових накладних з податку на додану вартість ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатура товарів/послуг, ціна товару, загальна сума коштів, що підлягає сплаті, сума ПДВ, код УКТЗЕД, дата виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов'язань у форматі Microsoft Excel;
- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за формою № 1ДФ за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- реєстру звітності, отриманої по E-Mail по ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- податкової звітності (податкових декларацій з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомостей за формою № 20-ОПП) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- інформації про IP-адреси, з яких до податкових органів за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відправлялась податкова звітність;
- фінансової звітності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), поданої відповідно до п. 46.2 ст. 46 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, за період часу з 01.03.2022 року по теперішній час;
- всіх матеріалів перевірок ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_1 та її структурних підрозділів за період з 01.03.2022 року по теперішній час;
- інформації щодо стану платника податків на теперішній час згідно з даними інформаційно-телекомунікаційних систем контролюючого органу по Дніпропетровській області;
- відомостей про те, чи подавало вказане товариство податкову звітність з 2022 року і по теперішній час;
- відомостей про наявні розрахункові рахунки, відкриті підприємством у банківських установах;
- відомостей про те, чи наявна на даний час заборгованість зі сплати податків у вказаного товариства із зазначенням її розміру та дати виникнення.
Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СВ Дніпровського РУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025042010000188 від 27.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 175 КК України, за фактом безпідставної невиплати заробітної плати працівникам ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що було вчинено умисно керівництвом (службовими особами) вказаного підприємства внаслідок нецільового використання коштів, призначених для цих виплат.
У зв'язку з розслідуванням вказаного кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У судове засідання слідчий не з'явилася, в матеріалах клопотання наявна її заява про розгляд клопотання без її участі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання також не з'явився, надав заяву про розгляд справи в його відсутність, в якій просив у задоволенні клопотання слідчого відмовити.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя доходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню за наступних підстав:
Слідчим суддею установлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024040000000077 від 06.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.
Отже, клопотання слідчого можливо задовольнити.
Керуючись ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого задовольнити.
Зобов'язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , надати слідчій СВ ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42025042010000188: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42025042010000188 тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій у паперовому та електронному вигляді, а саме:
- облікової справи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма додатками;
- повної реєстраційної картки (розгорнутої картки платника податків ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб'єктом господарювання, з відображенням номера рахунку, МФО та найменування банку, коду валюти, дати відкриття/закриття рахунку;
- податкових накладних, складених на ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та включених до ЄРПН за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- податкових декларацій з податку на додану вартість ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- витягів з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- реєстру податкових накладних з податку на додану вартість ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатура товарів/послуг, ціна товару, загальна сума коштів, що підлягає сплаті, сума ПДВ, код УКТЗЕД, дата виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов'язань у форматі Microsoft Excel;
- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за формою № 1ДФ за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- реєстру звітності, отриманої по E-Mail по ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- податкової звітності (податкових декларацій з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомостей за формою № 20-ОПП) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- інформації про IP-адреси, з яких до податкових органів за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відправлялась податкова звітність;
- фінансової звітності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), поданої відповідно до п. 46.2 ст. 46 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, за період часу з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- всіх матеріалів перевірок ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_1 та її структурних підрозділів за період з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року;
- інформації щодо стану платника податків за період з 01.03.2022 року до 26.05.2026 року згідно з даними інформаційно-телекомунікаційних систем контролюючого органу по Дніпропетровській області;
- відомостей про те, чи подавало вказане товариство податкову звітність з 2022 року і до 26.05.2026 року;
- відомостей про наявні розрахункові рахунки, відкриті підприємством у банківських установах;
- відомостей про те, чи наявна на даний час заборгованість зі сплати податків у вказаного товариства із зазначенням її розміру та дати виникнення.
Строк дії ухвали слідчого судді до 24 липня 2026 року.
Роз'яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_8