Справа № 519/936/26
Провадження № 1-кс/519/174/26
27.05.2026 м. Південне
Слідчий суддя Південного міського суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в порядку ч.4 ст.107 КПК України, у судовому засіданні в м. Південне клопотання слідчого СВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42026162330000015 від 15.04.2026, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України,
Стислий зміст клопотання та встановлені обставини.
26.05.2026 до слідчого судді Південного міського суду Одеської області надійшло клопотання слідчого СВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Клопотання обґрунтоване тим, що в рамках вказаного кримінального провадження здійснюється перевірка відомостей, щoдо недбалості службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та комунальних підприємств ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка виразилась неналежному виконанні своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них при здійснені оцінки вартості предметів закупівлі та подальшої оплати виконаних робіт за договорами будівельного підряду протягом 2023-2026 років, що призвело до безпідставного та протиправного перерахування на користь третіх осіб грошових коштів бюджету територіальної громади.
Правова кваліфікація зазначеного злочину ч. 1 ст. 367 КК України - службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам окремих юридичних осіб.
Санкція статті передбачає покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Встановлено, що протягом 2023-2026 років ІНФОРМАЦІЯ_2 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як замовниками будівельних робіт, було оголошено та проведено публічні закупівлі з капітального ремонту житлових багатоквартирних будинків та спільного майна багатоквартирних житлових будинків, зокрема: ІНФОРМАЦІЯ_3 - капітальний ремонт пошкоджених внаслідок збройної агресії об'єктів житлового призначення - козирків вхідної групи 3-х під'їздів багатоквартирного житлового будинку АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_4 - ремонтні роботи з усунення аварій в житловому фонді - Капітальний ремонт козирків вхідної групи 6-ти під'їздів багатоквартирного житлового будинку АДРЕСА_2 (ДК 021:2015:4540000-6 «Інші завершальні будівельні роботи».
За результатами проведеної закупівлі між ІНФОРМАЦІЯ_5 , код згідно з ЄРДПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄРДПОУ НОМЕР_2 , укладено договір підряду № 103 від 30.11.2023 на суму 1 461 841,51 грн, у тому числі з урахуванням ПДВ у сумі 243 640,25 грн.
Також, за результатами проведеної закупівлі між ІНФОРМАЦІЯ_5 , код згідно з ЄРДПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄРДПОУ НОМЕР_2 , укладено договір підряду № 103 від 30.07.2025 на суму 1 499 773,57 грн, у тому числі з урахуванням ПДВ у сумі 249 962,26 грн.
При цьому, у кожній із вказаних публічних закупівель, службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », всупереч положенням пункту 197.15 статті 197 розділу V Податкового кодексу України, до загальної очікуваної вартості предмета закупівлі та сум договорів включено податок на додану вартість.
Так, відповідно до пункту 197.15 статті 197 розділу V Податкового кодексу України операції Підрядника (платника податку на додану вартість) з постачання Замовнику будівельно-монтажних робіт з нового будівництва житла, реконструкції житла, реставрації житла та капітального ремонту житла, якщо оплата таких робіт відбувається за рахунок бюджетних коштів звільняються від оподаткування податком на додану вартість, сума ПДВ не підлягає включенню до очікуваної вартості предмета закупівлі та суми договору.
05.05.2026 прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_5 надано запит у порядку ст. 93 КПК України за вихідним № 51-1695ВИХ-26 до ІНФОРМАЦІЯ_7 , код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , з метою отримання відомостей та документів щодо діяльності підрядника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄРДПОУ НОМЕР_2 , а саме: копії реєстраційної картки платника податків з історією; наявного переліку відкритих та закритих банківських рахунків; копії актів складених в результаті проведення камеральних, документальних (планових та позапланових; виїзних та невиїзних) фактичних перевірок, рішень про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податків, направлення та накази на проведення перевірок; інформації щодо ІР-адрес, які використовувались під час подачі документів податкової звітності до органів ІНФОРМАЦІЯ_8 ; копії податкової накладної складеної та зареєстрованої ТОВ Будівельна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) на підставі укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договору підряду № 103 від 30.11.2023 та розрахунок коригування до податкової накладної, за наявності; копії податкової накладної складеної та зареєстрованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДІОУ НОМЕР_2 ) на підставі укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договору підряду № 103 від 30.17.2025 та розрахунок коригування до податкової накладної, за наявності.
14.05.2026 за вхідним № 2020-26 до Доброславської окружної прокуратури Одеської області надійшов лист з ІНФОРМАЦІЯ_7 , код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , в якому надано відповідь частково та повідомлено прокурора про відмову у наданні запитуваної інформації та документів, посилаючись на ст.ст. 159, 162 КПК України.
Таким чином, на даний час з метою всебічного, повного і неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів із можливістю виготовлення їх копій на паперових та електронних носіях, а саме:
витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (податкові накладні) по контрагентах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 (продавець) та ІНФОРМАЦІЯ_5 , код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 (покупець) за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді, розрахунок коригування до податкових накладних, декларації з ПДВ та додатки до них в період реєстрації таких накладних;
відомості внесені до реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ щодо платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зокрема всі дані передбачені п. 200.7.1. ст.200 ПКУ за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
податкові декларації та заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, які відображається у податковій декларації, передбачені п. 200.7 ст. 200 ПКУ, подані платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді
копії актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки), наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);
відомості про відмову ІНФОРМАЦІЯ_7 у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, подану платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді
квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді
квартальну та річну звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ за період 2023-2026 роки (Баланс Форма № 1, Звіт про фінансові результати Форма № 2);
поквартально декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді
додатки № 5 (в електронному вигляді) до декларації з ПДВ, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді, а також розшифровку контрагентів вказаної юридичної особи згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту, з урахуванням всіх операцій які підлягають оподаткуванню, які звільнені від оподаткування та ін., що проводились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_3 .
Позиція учасників судового процесу.
Прокурор та слідчий про дату, час та місце розгляду справи повідомлені в установленому законом порядку, до судового засідання не з'явились, надали заяви, в яких просили розгляд клопотання проводити без їх участі.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК, за наявності реальної загрози зміни (знищення) речей (документів) клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.
Мотивувальна частина, застосовані судом правові норми.
Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя встановив наступне
За змістом положень ч. 1, 2 ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Заходами забезпечення кримінального провадження серед іншого є тимчасовий доступ до речей і документів та тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1, 3 ст. 132 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
За змістом положень ч. 1, 2 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Положеннями ч. 5, 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно із ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Висновки суду.
З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Інформація, яка знаходиться (може знаходитись) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_3 та щодо якої заявлено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в сукупності з іншими доказами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а інакше ці дані отримати неможливо.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, суд
Клопотання слідчого СВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42026162330000015 від 15.04.2026, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, задовольнити.
Надати т.в.о старшого слідчого слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , заступнику начальника слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітану поліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю виготовлення їх копій на паперових та електронних носіях, а саме:
- витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (податкові накладні) по контрагентах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 (продавець) та ІНФОРМАЦІЯ_5 , код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 (покупець) за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді, розрахунок коригування до податкових накладних, декларації з ПДВ та додатки до них в період реєстрації таких накладних;
- відомості внесені до реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ щодо платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зокрема всі дані передбачені п. 200.7.1. ст.200 ПКУ за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
- податкові декларації та заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, які відображається у податковій декларації, передбачені п. 200.7 ст. 200 ПКУ, подані платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
- копії актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки), наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);
- відомості про відмову ІНФОРМАЦІЯ_7 у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, подану платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
- квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
- квартальну та річну звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді (Баланс Форма № 1, Звіт про фінансові результати Форма № 2);
- поквартально декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді;
- додатки № 5 (в електронному вигляді) до декларації з ПДВ, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.11.2023 по дату надання відомостей за ухвалою слідчого судді, а також розшифровку контрагентів вказаної юридичної особи згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту, з урахуванням всіх операцій які підлягають оподаткуванню, які звільнені від оподаткування та ін., що проводились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Речі та документи, до яких планується здійснити доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали встановити два місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити представникам вказаних установ, організацій, що відповідно до ч. 1 ст. 166 Кримінального процесуального кодексу України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.
Слідчий суддя ОСОБА_10