Справа № 752/1863/26
Провадження №: 1-кс/752/4530/26
27 травня 2026 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025100000000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України,-
Прокурор першого відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025100000000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб у період 2023-2025 років шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та використовуючи реквізити ряду пов'язаних суб'єктів господарювання, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших, вчинили дії спрямовані на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом у особливо великих розмірах. Окрім того встановлено, що службові особи ряду державних органів у вказаний період використовуючи службове становище всупереч інтересам держави та громадськості неправомірно спряли зазначеній групі осіб, що спричинило тяжкі наслідки.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2025-2026 років здійснює операції із ввезення на територію України (імпорт) продуктів рослинного походження, що мають обмежений термін придатності (овочі та фрукти) на загальну суму понад 350 млн грн.
У ході виконання отриманих у рамках кримінального провадження доручень співробітниками оперативних підрозділів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) частково відображає реалізацію товарів підприємствам на території України, однак основна частина імпортованих товарно-матеріальних цінностей офіційно не реалізовується, а документально накопичується на складах підприємства на суму понад 200 млн грн.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства встановлено, що суб'єкт господарювання не володіє та не орендує складські приміщення, що могли б забезпечити належне зберігання задекларованих об'ємів товарів (запасів). Враховуючи обмежений термін зберігання товарно-матеріальних цінностей накопичення задекларованих об'ємів овочів та фруктів не можливе.
Встановлено, що окрім відсутніх фактів офіційного відображення реалізації вище зазначених товарно-матеріальних цінностей, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображає фактів утилізації та придбання будь яких послуг з утилізації зіпсованих товарів, що могло б свідчити про реальність ведення фінансово-господарських операцій.
Зазначені відомості свідчать про реалізацію товарно-матеріальних цінностей поза податковим та бухгалтерським обліком населенню за готівкові кошти.
Відповідно до поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларує наявність у штаті декількох співробітників, однак у ході виконання доручень оперативними співробітниками встановлено, що деякі з цих осіб уже понад 5 років перебувають за межами України та не мають відношення до діяльності підприємств, а також допитано особу, що зазначила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відоме, на вказаному суб'єкті господарювання ніколи не працювала та не надавала документів для такого працевлаштування.
Вказані маніпуляції із податковою звітністю спрямовані на створення видимості суб'єкта господарювання, що здійснює реальні фінансово-господарські операції та прикриття протиправного механізму.
Також у ході досудового розслідування встановлено, що одноособовий керівник, засновник та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період активної діяльності підприємства, зокрема лютого-квітня 2026 року, фактично працював на посаді комплектувальника виробів (москітних сіток) із повним робочим графіком, що унеможливлює виконання ним задекларованих обов'язків.
Відповідно до виписаних та зареєстрований податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2025-2026 років відображає реалізацію товарів, а також формування витрат за рахунок придбання товарів та послуг, зокрема у суб'єктів, щодо яких підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_7 приймалось рішення про відповідність останніх Критеріям ризиковості платників податку та внесення до переліку ризикових суб'єктів господарювання.
Окрім того, за результатом проведеного аналізу руху коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено значні розбіжності щодо отриманих коштів та виписаних/зареєстрованих податкових накладних в адресу підприємств контрагентів.
У період 2025-2026 років на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснили перерахування безготівкових коштів, як оплату за продукти харчування (овочі та фрукти) у загальні сумі понад 151 млн грн, саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 51 777 427 грн;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 40 617 763 грн
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 21 685 431,12 грн;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » -21 527 318 грн;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 15 554 147,26 грн.
У той же час в адресу вказаних підприємств не було виписано податкових накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку оплачених товарів, що може свідчити про їх безтоварність.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) встановлено, що вказані компанії пов'язані із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та є частиною протиправного механізму.
Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не володіють людськими та виробничими ресурсами у достатній кількості, що могло б забезпечити діяльність у задекларованих об'ємах.
На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано лист щодо отримання копій документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), однак відповіді не отримано.
Також на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) скеровано листи щодо надання копій документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак відповідей не отримано.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей, які є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення осіб, причетних до незаконної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.
Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, прокурор просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.
В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки призведе до передчасного розголошення відомостей.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурорам Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , іншим прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до документів у друкованому та електронному вигляді, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2025 по 18.05.2026 року, а саме:
1) Фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- Договори, контракти (у тому числі зовнішньоекономічні), додаткові угоди, специфікації, додатки; видаткові, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні (ТТН, CMR), інвойси, рахунки, рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів, робіт (послуг), акти виконаних робіт; платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери, заявки на переказ коштів; оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, акти звірки взаєморозрахунків; податкові декларації, фінансову звітність, розрахунки коригування, реєстри податкових накладних; складські документи, інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, сертифікати якості, документи щодо походження товару; заявки на перевезення, маршрутні листи, інші документи, що підтверджують транспортування товарів; електронні документи та дані облікових систем (зокрема, бухгалтерських програм), що стосується укладення та виконання господарських операцій; інші документи, складені або отримані за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності.
- Листування та інші комунікаційні матеріали, що здійснювалися між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та зазначеними суб'єктами господарювання, а також їх представниками, зокрема, але не виключно: електронне листування (e-mail), у тому числі з додатками; листування у месенджерах (Viber, Telegram, WhatsApp тощо); службову та ділову переписку (у тому числі у внутрішніх CRM/ERP-системах, за наявності); SMS-повідомлення; записи або інші фіксації телефонних переговорів (за наявності); листи, повідомлення та інші документи, що надсилалися поштовим зв'язком або кур'єрськими службами; будь-які інші форми комунікації, незалежно від способу їх створення, збереження чи передачі інформації.
- Відомості щодо осіб (працівників, посадових осіб, представників, уповноважених осіб та інших осіб) вище зазначених суб'єктів господарювання, які здійснювали комунікацію та/або взаємодію із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
2) Актів інвентаризації за період діяльності підприємства та документів, що підтверджують наявні об'єми залишків (запасів) товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням номенклатури, кодів УКТЗЕД, одиниць виміру та місць їх фактичного зберігання станом на 18.05.2026 року.
3) Оборотно - сальдових відомостей, рахунків, субрахунків, а саме: 6412 «Розрахунки за ПДВ», субрахунки 641 «Розрахунки за податками» (Дт 641/ПДВ та Кт 641/ПДВ), 643 «Податкові зобов'язання», 644 «Податковий кредит», сальдо субрахунку 641/ПДВ, бухгалтерські проводки Дт 311 - Кт 681; Дт 643 - Кт 641; Дт 361 - Кт 702; Дт 702 - Кт 641; Дт 28 - Кт 631; Дт 641 - Кт 631; Дт 702 - Кт 643, Дт281 «Товари на складі», рахунок 07 «Списані активи», субрахунок 072 «Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей», 23 «Виробництво» за субрахунком 231 «Рослинництво», Дт 208 «Матеріали сільськогосподарського призначення» та інші документи бухгалтерського обліку, які підтверджують проведення операцій станом на 18.05.2026 року.
4) Синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери та відомості, оборотні відомості, картки рахунків, обороти по рахунку, тощо) з розшифровкою дебетових та кредитових оборотів по рахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» із зазначенням кореспондуючих бухгалтерських рахунків, дати та суми операції, реквізитів первинного документу, за яким господарська операція проведена в обліку станом на 18.05.2026 року..
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1