Справа № 752/1863/26
Провадження №: 1-кс/752/4329/26
27 травня 2026 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025100000000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України,-
Старший слідчий в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025100000000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.
Процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 у період 2024-2025 років використовуючи службове становище всупереч інтересам держави та громадськості неправомірно сприяли ряду суб'єктів господарювання, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та іншим, що спричинило тяжкі наслідки.
Окрім того, встановлено, що невстановлена група осіб у період 2025 року використовуючи реквізити ряду суб'єктів господарювання, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших, вчинили дії спрямовані на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом у особливо великих розмірах.
У ході досудового розслідування отримано інформацію щодо руху коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкритих у банківських установах на території України, складено відповідні протоколи огляду та проведено аналіз, щодо відповідності перерахуванню коштів виписаним та зареєстрованим податковим накладним у Єдиному реєстри податкових накладних.
Також у ході виконання доручення в рамках кримінального провадження співробітниками Служби безпеки України встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )у змові з невстановленими службовими особами ряду державних органів здійснюють діяльність з документального оформлення операцій з продажу товарів суб'єктам господарювання, які мають ознаки «транзитності»/«ризиковості», в тому числі з підприємствами, які входять до т.зв. «конвертаційних центрів» та підконтрольними ФОП, які в подальшому здійснюють розповсюдження «схемного» податкового кредиту, зокрема:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2024-2026 років проводить фінансово-господарські операції із пов'язаними суб'єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ).
Також у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює реалізацію товарів поза податковим обліком суб'єктам господарювання, які не декларують вказані операції в податковому обліку, в тому числі здійснюється продаж товарів за готівкові кошти кінцевим споживачам (населенню) та в подальшому проводять операції з конвертації та виведення валютних/готівкових коштів за межі території України під виглядом оплати імпортованого товару без сплати відповідних податків.
За результатом проведеного аналізу суб'єктів господарювання, що здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ) та інші зареєстровані на пов'язаних/підконтрольних осіб, метою яких є заподіяння шкоди економіці України, шляхом мінімізації податкового навантаження та сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати обов'язкових податків/зборів та легалізації (відмиванні) коштів, здобутих злочинним шляхом.
На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.
В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки призведе до передчасного розголошення відомостей.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та слідчим, яким буде доручено проведення тимчасового доступу згідно постанови про проведення слідчих дій на іншій території, прокурорам Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів в тому числі в електронному вигляді, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2024 по дату постановлення ухвали, а саме:
1) Фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ), а саме:
- Договори, контракти (у тому числі зовнішньоекономічні), додаткові угоди, специфікації, додатки; видаткові, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні (ТТН, CMR), інвойси, рахунки, рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів, робіт (послуг), акти виконаних робіт; платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери, заявки на переказ коштів; оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, акти звірки взаєморозрахунків; податкові декларації, фінансову звітність, розрахунки коригування, реєстри податкових накладних; складські документи, інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, сертифікати якості, документи щодо походження товару; заявки на перевезення, маршрутні листи, інші документи, що підтверджують транспортування товарів; електронні документи та дані облікових систем (зокрема, бухгалтерських програм), що стосується укладення та виконання господарських операцій; інші документи, складені або отримані за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності.
- Листування та інші комунікаційні матеріали, що здійснювалися між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та зазначеними суб'єктами господарювання, а також їх представниками, зокрема, але не виключно: електронне листування (e-mail), у тому числі з додатками; листування у месенджерах (Viber, Telegram, WhatsApp тощо); службову та ділову переписку (у тому числі у внутрішніх CRM/ERP-системах, за наявності); SMS-повідомлення; записи або інші фіксації телефонних переговорів (за наявності); листи, повідомлення та інші документи, що надсилалися поштовим зв'язком або кур'єрськими службами; будь-які інші форми комунікації, незалежно від способу їх створення, збереження чи передачі інформації.
- Відомості щодо осіб (працівників, посадових осіб, представників, уповноважених осіб та інших осіб) вище зазначених суб'єктів господарювання, які здійснювали комунікацію та/або взаємодію із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
2) Актів інвентаризації за період діяльності підприємства та документів, що підтверджують наявні об'єми залишків (запасів) товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із зазначенням номенклатури, кодів УКТЗЕД, одиниць виміру та місць їх фактичного зберігання станом на 18.05.2026 року.
3) Оборотно - сальдових відомостей, рахунків, субрахунків, а саме: 6412 «Розрахунки за ПДВ», субрахунки 641 «Розрахунки за податками» (Дт 641/ПДВ та Кт 641/ПДВ), 643 «Податкові зобов'язання», 644 «Податковий кредит», сальдо субрахунку 641/ПДВ, бухгалтерські проводки Дт 311 - Кт 681; Дт 643 - Кт 641; Дт 361 - Кт 702; Дт 702 - Кт 641; Дт 28 - Кт 631; Дт 641 - Кт 631; Дт 702 - Кт 643, Дт281 «Товари на складі», рахунок 07 «Списані активи», субрахунок 072 «Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей», 23 «Виробництво» за субрахунком 231 «Рослинництво», Дт 208 «Матеріали сільськогосподарського призначення» та інші документи бухгалтерського обліку, які підтверджують проведення операцій станом на 18.05.2026 року.
4) Синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери та відомості, оборотні відомості, картки рахунків, обороти по рахунку, тощо) з розшифровкою дебетових та кредитових оборотів по рахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» із зазначенням кореспондуючих бухгалтерських рахунків, дати та суми операції, реквізитів первинного документу, за яким господарська операція проведена в обліку станом на 18.05.2026 року.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1