Справа № 522/2384/26
Провадження №1-кс/522/2558/26
21 травня 2026 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП №2 ОРУП №1 ГУНП України в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Приморської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 , подане в рамках досудового розслідування за кримінальним провадженням № 42025163030000134 від 03.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,
Слідчий СВ ВП №2 ОРУП №1 ГУНП України в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Приморської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим відділенням відділу поліції №2 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42025163030000134 від 03.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1. ст. 382 КК України, а саме: умисне невиконання рішення суду, що набрало законної сили.
Вказане кримінальне провадження розпочато за результатами опрацювання повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 , за фактом невиконання рішення суду у справі № 522/17034/20, стосовно зобов'язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » привести за власний рахунок об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_2 , у первісний стан відповідно до технічного паспорту від 28.12.2004, із зареєстрованими у ньому змінами від 22.11.2006.
В ході досудового розслідування встановлено, що на примусовому виконанні ІНФОРМАЦІЯ_2 , перебуває виконавче провадження № 71042548 щодо примусового виконання рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.01.2023 у справі № 522/17034/20, яким зобов'язано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) привести за власний рахунок у первісний стан об'єкт за адресою: АДРЕСА_2 .
Крім того встановлено, що державним виконавцем, в рамках виконавчого провадження № 71042548, здійснювалися перевірки виконання виконавчого листа ІНФОРМАЦІЯ_4 у справі № 522/17034/20, про що складено відповідні акти перевірок та винесено постанови про накладення штрафу, за наслідками невиконання вимог виконавчого документа.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж тривалого часу умисно не виконує рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 у справі № 522/17034/20, що набрало законної сили.
Так, на даний час, в ході досудового розслідування указаного кримінального провадження, виникла необхідність встановити та допитати відповідальних посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про причини невиконання рішення суду. Однак, за наявною інформацією встановити місцезнаходження таких осіб, не є можливим.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 та, відповідно до діючого податкового законодавства, є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.
Відповідно до п. 44.1. ст. 44 Податкового кодексу України, для цілей оподаткування платники податків зобов'язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов'язаних з визначенням об'єктів оподаткування та/або податкових зобов'язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.
Згідно п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України податкова декларація, розрахунок, звіт (далі - податкова декларація) - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у випадках, визначених цим Кодексом) контролюючим органам у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата грошового зобов'язання, у тому числі податкового зобов'язання або відображаються обсяги операції (операцій), доходів (прибутків), щодо яких податковим та митним законодавством передбачено звільнення платника податку від обов'язку нарахування і сплати податку і збору, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку, а також суми нарахованого єдиного внеску.
Згідно з ч. 2 ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Правові основи одержання, використання, поширення, зберігання, а також охорони та захисту інформації, система інформації, її джерела, статус учасників інформаційних відносин. Порядок доступу до інформації зазначено Законом України «Про інформацію».
Підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податкового кодексу України (надалі - Кодекс) передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.
Відповідно до підпункту 21.1.6 пункту 21.1 статті 21 Кодексу посадові та службові особи контролюючих органів зобов'язані не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.
На теперішній час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, у зв'язку із необхідністю встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
з моменту реєстрації підприємства по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
з моменту реєстрації підприємства по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів обов'язкових платежів за ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , або їх податковими агентами за період з 2023 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копії податкових декларацій про майновий стан і доходи поданих ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2020, 2021, 2022, 2023 2024, 2025, 2026 роки;
- картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;
- фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками до них та податкові квитанції № 1, № 2 за період з 2020 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками до них та податкові квитанції № 1, № 2
за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або був ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
- в письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за фізичну особу ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 ; Отримати ці відомості інакше ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів (електронних носіїв), що їх містять, неможливо.
Інформація, яка міститься в документах податкової звітності має значення для доказування наявності в діях складу кримінального проступку передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України
Зазначені документи самостійно та в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні. Зокрема, вони стануть підтвердженням факту реальної платоспроможності ОСОБА_6 наявності активів, доходів, та, відповідно, можливості виконати судове рішення. Отже, указані відомості стануть підставою для встановлення прямого умислу особи щодо невиконання рішення суду, яке набрало законної сили.
З урахуванням того, що інформація, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці не підлягає розголошенню, у слідства відсутня можливість іншим способом отримати відомості, що мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просить здійснити розгляд даного клопотання без участі осіб у володінні яких знаходиться інформація, яка підлягає вилученню у зв'язку з тим, що існує загроза зміни, або знищення інформації, до якої планується здійснити тимчасовий доступ.
Прокурор та слідчий в судове засідання не з'явилися. Слідчий надав заяву, відповідно до якої просить розглянути клопотання за його відсутності.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СВ ВП № 2 ОРУП № 1 ГУ НП в Одеській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025163030000134 від 03.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.
Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,
Клопотання слідчого СВ ВП №2 ОРУП №1 ГУНП України в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Приморської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 , подане в рамках досудового розслідування за кримінальним провадженням №42025163030000134 від 03.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СВ ВП № 2 Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області капітану поліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42025163030000134 від 03.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України та/або прокурору Приморської окружної прокуратури міста Одеси ОСОБА_7 , іншим прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до документів (у тому числі електронних) та інформації, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення копій в друкованому та електронному вигляді, що знаходяться в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:
- інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
з моменту реєстрації підприємства по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
з моменту реєстрації підприємства по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів обов'язкових платежів за ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , або їх податковими агентами за період з 2023 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копії податкових декларацій про майновий стан і доходи поданих ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2020, 2021, 2022, 2023 2024, 2025, 2026 роки;
- картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;
- фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками до них та податкові квитанції № 1, № 2 за період з 2020 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками до них та податкові квитанції № 1, № 2
за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2021 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або був ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
- в письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за фізичну особу ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Роз'яснити особам, у володінні яких знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: