Справа № 405/5656/24
провадження № 1-кс/405/1227/26
04.05.2026 м. Кропивницький
Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника володільця речей та документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 09.01.2026 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12026120000000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 307 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,
встановив:
до Подільського районного суду міста Кропивницького від старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_4 надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Мотивуючи клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 №38/11-28-08-07/42930882 від 27.06.2024, в діях службових осіб вказаного товариства виявлені ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, зокрема встановлено порушення - п.44.1 ст.44, п. 49.2. ст. 49, п.п. 134.1.1 п. 134.1. ст. 134, п. 137.4. ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами та доповненнями), Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29 листопада 1999 року № 290, що призвело до неподання податкової декларації з податку на прибуток за 2023 рік та, як наслідок, заниження доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за 2023 рік на загальну суму 102 560 000 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призвели до ухилення від сплати податку на прибуток за 2023 рік у загальній сумі 18 460 800 гривень.
При виході за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 , встановлено відсутність товариства, його посадових осіб або законних (уповноважених) представників та будь-яких інших працівників підприємства, що унеможливило проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також слідчим стверджується, що з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: митних декларацій (із всіма додатками) в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є «Відправником» (гр. 2 митної декларації) та / або «Особою, відповідальною за фінансове врегулювання» (гр. 9 митної декларації) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023; митні декларації (із всіма додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023; документи наданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 для митного оформлення операцій із вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки (походження Україна) за межі митної території України, в тому числі - документів на підтвердження походження товару, що експортується: контракти, договори купівлі-продажу, договори про надання послуг з декларування, експедитування, посвідчення про якість, рахунки-фактури, довідки експортера, видаткові накладні, інвойси (Invoice), специфікації, декларації виробника, товарно-транспортні накладні, договори поставок, пакувальні листи, звіти 29-СГ, договори переробки, копії документів що посвідчують особу, та інші документи
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату, місце та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив..
Представник володільця речей та документів в судовому засіданні не заперечувала відносно задоволення клопотання слідчого та вказала, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 наявні документи до яких слідчий планує отримати доступ.
Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, матеріали, які надані слідчим на обґрунтування клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Встановлено, що слідчими відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 01.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42024120000000121 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В ході розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя вважає про доведеність слідчим обставин, які передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме:
-документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;
-документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, матеріали кримінального провадження до якого слідчий планує отримати тимчасовий доступ містять в собі охоронювану законом таємницю, а саме: відомості, що становлять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, однак слідчим в клопотанні доведено, що ці документи можуть використовуватись як доказ відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
За наведеного обґрунтування слідчий суддя вважає про доведеність слідчим вимог клопотання та наявність підстав надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_2 .
На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
постановив:
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати групі слідчих у кримінальному провадженні № 42024120000000121, а саме: старшим слідчим ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: митних декларації (із всіма додатками) в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є «Відправником» (гр. 2 митної декларації) та / або «Особою, за фінансове врегулювання» (гр. 9 митної декларації) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023; митні декларації (із всіма додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023; документи наданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 для митного оформлення операцій із вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки (походження Україна) за межі митної території України, в тому числі - документів на підтвердження походження товару, що експортується: контракти, договори купівлі-продажу, договори про надання послуг з декларування, експедитування, посвідчення про якість, рахунки-фактури, довідки експортера, видаткові накладні, інвойси (Invoice), специфікації, декларації виробника, товарно-транспортні накладні, договори поставок, пакувальні листи, звіти 29-СГ, договори переробки, копії документів що посвідчують особу, та інші документи за з 01.01.2023 по 31.12.2023.
Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали визначити до 03.07.2026 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_13