65618, м. Одеса, просп. Шевченка, 29, тел.: (0482) 307-983, e-mail: inbox@od.arbitr.gov.ua
веб-адреса: http://od.arbitr.gov.ua
"13" травня 2026 р.м. Одеса Справа № 916/5276/25
Господарський суд Одеської області у складі судді Щавинської Ю.М.
секретар судового засідання Масловська Є.Д.
розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за позовом: Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації (65032, Одеська обл., місто Одеса, проспект Шевченка, будинок 4)
до відповідача: Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (65005, Одеська обл., місто Одеса, вулиця Прохорівська, будинок 45)
про стягнення 6 960 234,44 грн
за участю представників:
від позивача: Киртока М.П. - самопредставництво;
від відповідача: Моісєєв Д.А. - ордер серії ВН № 1608946 від 09.03.2026.
1. Зміст позовних вимог Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації.
29.12.2025 Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації звернувся до Господарського суду Одеської області з позовною заявою до Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія", в якій просить суд стягнути з відповідача заборгованість у розмірі 9 858 155,12 грн, з яких основний борг - 2 000 000 грн, неустойка - 7 858 155,12 грн, а також судові витрати.
В обґрунтування позовних вимог позивач зазначає про невиконання відповідачем взятих на себе зобов'язань за договором від 17 червня 2011 року № 60 про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області у частині повернення коштів до обласного бюджету Одеської області.
20.02.2026 до суду від позивача надійшла заява про уточнення позовних вимог, відповідно до якої позивач просить суд прийняти до розгляду заяву про уточнення позовних вимог та розглядати позов з урахуванням цих уточнень, а саме: стягнути з Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" основний борг у сумі 2 000 000 грн, неустойку у сумі 151 675,27 грн за період 16.07.2012 - 16.01.2013, інфляційні втрати у сумі 4 231 977,54 грн за період 16.07.2012-23.02.2022 та 3% річних у сумі 576 581,63 грн за період 16.07.2012-23.02.2022, а також судовий збір у сумі 83 522,82 грн.
У судовому засіданні 23.02.2026 суд прийняв до розгляду відповідну заяву про зменшення розміру позовних вимог.
2. Заяви, клопотання, інші процесуальні дії у справі.
Разом з позовною заявою позивачем надано суду клопотання про витребування доказів, у якому останній просить суд витребувати з АТ “Укрексімбанк» належним чином засвідчену копію виписки від 25.06.2011 та /або інформацію про зарахування бюджетних коштів на поворотній основі для погашення заборгованості по заробітній платі згідно договору №60 від 17.06.2011 у сумі 2 000 000 грн на рахунок клієнта АТ "Укрексімбанк" КП "СКБ "Молнія" (номер рахунку: 26006010110458) від відправника Головного управління економіки Одеської обласної державної адміністрації (номер рахунку: 35414013004727).
Ухвалою від 05.01.2026 суд постановив відкрити провадження у справі №916/5276/25, прийняти справу до розгляду за правилами загального позовного провадження та призначити підготовче засідання на "02" лютого 2026 р. о 12:00.
Крім того, вказаною ухвалою суд постановив задовольнити клопотання позивача та витребувати у Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" у строк до 26.01.2026 належним чином засвідчену копію виписки від 25.06.2011 та /або інформацію про зарахування бюджетних коштів на поворотній основі для погашення заборгованості по заробітній платі згідно договору №60 від 17.06.2011 у сумі 2 000 000 грн на рахунок клієнта АТ "Укрексімбанк" КП "СКБ "Молнія" (номер рахунку: 26006010110458) від відправника Головного управління економіки Одеської обласної державної адміністрації (номер рахунку: 35414013004727).
20.01.2026 до суду від позивача надійшло клопотання про долучення доказів.
21.01.2026 до суду від відповідача надійшов відзив на позовну заяву.
30.01.2026 до суду від позивача надійшла відповідь на відзив.
02.02.2026 до суду від відповідача надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.
02.02.2026 в підготовче засідання з'явились представники позивача. Відповідач в судове засідання не з'явився, водночас про розгляд справи був повідомлений належним чином, шляхом направлення ухвали до електронного кабінету.
У підготовчому судовому засіданні суд повідомив, що станом на дату розгляду справи витребувані судом документи до суду не надійшли.
Враховуючи вищевикладене та клопотання відповідача, суд відклав підготовче засідання на 23.02.2026 о 14:15.
Ухвалою від 02.02.2026 суд повідомив Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" про відкладення підготовчого засідання.
12.02.2026 до суду від Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" надійшли витребувані ухвалою суду документи.
13.02.2026 до суду від відповідача надійшло заперечення на відповідь на відзив.
17.02.2026 до суду від відповідача надійшло клопотання про закриття підготовчого провадження та призначення справи до розгляду по суті.
20.02.2026 до суду від позивача надійшла заява про уточнення позовних вимог, відповідно до якої позивач просить суд прийняти до розгляду заяву про уточнення позовних вимог та розглядати позов з урахуванням цих уточнень, а саме: стягнути з Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" основний борг у сумі 2 000 000 грн, неустойку у сумі 151 675,27 грн за період 16.07.2012 - 16.01.2013, інфляційні втрати у сумі 4 231 977,54 грн за період 16.07.2012-23.02.2022 та 3% річних у сумі 576 581,63 грн за період 16.07.2012-23.02.2022, а також судовий збір у сумі 83 522,82 грн. Крім того, вказаною заявою позивач просить суд повернути надмірно сплачений судовий збір у сумі 34 775,04 грн.
23.02.2026 в підготовче судове засідання з'явився представник позивача. Відповідач в судове засідання не з'явився, водночас, про розгляд справи був повідомлений належним чином.
Суд прийняв до розгляду заяву про зменшення розміру позовних вимог. Водночас, зазначив, що питання про повернення позивачу надмірно сплаченого судового збору буде вирішено під час закінчення розгляду справи по суті.
Суд з'ясував думку представника позивача щодо можливості закриття підготовчого провадження та призначення справи до розгляду по суті. Останній проти наведеного не заперечував.
Ухвалою суду від 23.02.2026 закрито підготовче провадження та призначено справу до розгляду по суті на "09" березня 2026 р. о 14:30.
09.03.2026 в судове засідання з'явились представники позивача та відповідача.
Водночас, у зв'язку із оголошенням повітряної тривоги у м. Одеса, суд оголосив перерву в судовому засіданні до 06.04.2026 о 12:00 без складання окремого процесуального документа.
06.04.2026 до суду від відповідача надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.
06.04.2026 в судове засідання з'явилась представник позивача.
Враховуючи клопотання відповідача, суд відклав судове засідання при розгляді справи №916/5276/25 на 27.04.2026 о 12:30.
У судове засідання 27.04.2026 з'явилися позивач та відповідач.
Судом було відкладено судове засідання на 04.05.2026 о 15:30 без складання окремого процесуального документа.
У судове засідання 04.05.2026 з'явилися позивач та відповідач.
Суд закінчив розгляд справи по суті та оголосив про перехід до стадії ухвалення рішення, зазначивши, що вступна та резолютивна частини рішення будуть оголошені 13.05.2026 о 12:45.
У судове засідання 13.05.2026, яке відбулося після закінчення повітряної тривоги, представники сторін не з'явилися.
У судовому засіданні судом було підписано вступну та резолютивну частини рішення без його проголошення.
3. Позиція учасників справи.
3.1. Доводи Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації.
Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 11 серпня 2010 року №1609-р "Про затвердження плану невідкладних заходів щодо погашення заборгованості із заробітної плати", рішення Одеської обласної ради від 30 грудня 2010 року № 48-VI "Про затвердження Програми розвитку промисловості Одеської області на 2011-2014 роки" (зі змінами, внесеними рішенням Одеської обласної ради від 20 травня 2011 року № 145-VI), з метою недопущення соціального напруження і погашення заборгованості із заробітної плати на казенному підприємстві "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" та враховуючи звернення підприємства, розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 15 червня 2011 року № 443/А-2011 з обласного бюджету на поворотній основі було виділено кошти у сумі 2 000 000 грн.
На підставі розпорядження № 443/А-2011 між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації (правонаступником якого є Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації) та Казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (правонаступником якого є Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія") було укладено договір від 17 червня 2011 року № 60 про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області.
23.06.2011 згідно платіжного доручення № 12 грошові кошти у розмірі 2 000 000 грн були перераховані відповідачу із призначенням платежу: "180410/01 КЕКВ4112 Надан. кошт. на поворт. осн. для погаш заборг. по з/п зг дог № 60/17.06.11, Розпор ООДА № 443/А-2011/15.06.2011 без ПДВ", а 25.06.2011 кошти надійшли на банківський рахунок відповідача.
Відповідно до Звіту, наданого листом КП "СКБ "Молнія" від 01.07.2011 № 304, згідно договору про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області на підставі розпорядження Одеської обласної державної адміністрації за № 443/А-2011 від 15.06.2011 на банківський рахунок підприємства 25.06.2011 було зараховано 2 000 000 грн, які було витрачено на погашення заборгованості із виплати заробітної плати у розмірі 1 506 470 грн, сплачено у страхові фонди - 478 542,62 грн, утримано банком за проведення операції по виданню готівки на зарплату по чеку №ЛД5331675 від 29.06.2011 - 15 640 грн. Загальна сума складає 2 000 652,62 грн. До звіту серед іншого додано банківську виписку про зарахування коштів на рахунок підприємства
Поряд з цим, за даними звіту Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації форма №7м.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" за КПКВ 2718861 КЕКВ 4112 по Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації рахується заборгованість у сумі 2 230 000,00 грн, із неї: по КП "Спеціальне конструкторське бюро "МОЛНІЯ" у сумі 2 000 000 грн. Зазначена заборгованість відображена в Головному управлінні за субрахунком 2141 "Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, наданими з місцевих бюджетів" Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2013 №1203, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 січня 2014 року за № 161/24938.
Відповідно до розпорядження голови Одеської обласної державної адміністрації від 09 грудня 2011 року №1419/А-2011 між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації та казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" було укладено додаткову угоду від 15.12.2011 до договору про виділення коштів на поворотній основі із резервного фонду обласного бюджету Одеської області, якою пункт 4.1. викладено у наступній редакції: "Бюджетні кошти за цим договором виділяються на термін до 15 липня 2012 року."
Як зазначає позивач, станом на дату звернення до суду із даним позовом відповідач зобов'язання за договором в порядку та строки, узгоджені сторонами договору № 60 (зі змінами), належним чином не виконав, кошти в повному обсязі до обласного бюджету Одеської області не повернув, у зв'язку із чим у відповідача утворилась заборгованість за договором у сумі 2 000 000 грн.
Враховуючи невиконання відповідачем зобов'язань з повернення коштів, позивачем також нараховано неустойку в розмірі подвійної облікової ставки НБУ на підставі п.6.2 договору за період 16.07.2012 - 16.01.2013 у сумі 151 675,27 грн, інфляційні втрати у сумі 4 231 977,54 грн за період 16.07.2012-23.02.2022 та 3% річних у сумі 576 581,63 грн за період 16.07.2012-23.02.2022.
При цьому, позивач зазначає, що відповідач помилково стверджує, що спірні правовідносини мають виключно приватноправовий (цивільно-господарський) характер, оскільки:
1) кошти, надані відповідачу на поворотній основі, є коштами Одеського обласного бюджету, що підтверджується рішенням Одеської обласної ради від 20 травня 2011 року №145-VІ "Про внесення змін і доповнень до рішення обласної ради від 30 грудня 2010 року № 48-VІ "Про затвердження Програми розвитку промисловості Одеської області на 2011 -2014 роки"; розпорядженнями голови Одеської обласної державної адміністрації від 15.06.2011 №443/А-2011 "Про виділення коштів Головному управлінню економіки Одеської обласної державної адміністрації", від 09.12.2011 "Про внесення змін до розпорядження голови Одеської обласної державної адміністрації від 15 червня 2011 року № 443/А-2011";
2) мета надання коштів: недопущення соціального напруження і погашення заборгованості із заробітної плати на казенному підприємстві "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія", пов'язана з реалізацією заходів бюджетної Програми розвитку промисловості Одеської області на 2011-2014 роки, затвердженої рішенням Одеської обласної ради від 30 грудня 2010 року № 48-VІ (зі змінами та доповненнями).
Сам по собі статус позивача як органу державної влади не трансформує спір у публічно-правовий, оскільки позивач у цих правовідносинах не здійснює владних управлінських функцій, а реалізує майнове право вимоги щодо повернення.
Позивач посилається на постанову Верховного Суду від 30 серпня 2024 року у справі № 916/3006/23 стосовно того, що спори щодо повернення поворотних коштів (бюджетних позик, фінансової допомоги на поворотній основі) мають господарську правову природу та підлягають розгляду саме в господарському судочинстві, а не в адміністративному чи виключно в податковому порядку.
Позивач також посилається на ч.9 ст.17 Бюджетного кодексу України та зазначає, що позовна давність на вимоги щодо погашення такої заборгованості суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою) не поширюється.
3.2. Доводи Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія".
Відповідач, заперечуючи проти позову у повному обсязі, зазначає, що позивач помилково ототожнює дані відносини з бюджетним кредитуванням у розумінні БК України, оскільки правовідносини сторін виникли на засадах юридичної рівності, вільного волевиявлення та майнової самостійності (ч. 1 ст. 1 ЦК України). Кошти були виділені як фінансова допомога на поворотній основі, що є господарською операцією, а не актом державного управління. Попри зазначене, позивач скористався своїм правом на звернення до суду, передбаченим статтею 610 ЦК України.
Відповідач зазначає, що заборгованість має суто приватноправовий (господарський) характер, оскільки виникла на засадах юридичної рівності, вільного волевиявлення та майнової самостійності сторін (ст.1, 610, 1046 ЦК України), що виключає її ототожнення з бюджетним кредитуванням або податковим боргом.
У свою чергу, відсутність підстав для застосування до цих відносин публічно- правового механізму стягнення підтверджується офіційними роз'ясненнями Державної податкової служби та ГУ ДКС України в Одеській області від вересня 2025 року, які констатували неможливість ініціювання процедури примусового стягнення в порядку, передбаченому ПК України або Постановою КМУ №174, через невідповідність даної заборгованості критеріям "бюджетної позички" минулих років, а отже, будь-які вимоги щодо її повернення мають вирішуватися виключно в межах господарського судочинства як спору щодо виконання умов звичайного двостороннього правочину.
При цьому, якщо позивач класифікує ці кошти як "бюджетну позичку" (задля уникнення позовної давності за ст. 17 БКУ), останній зобов'язаний дотримуватися імперативного порядку стягнення через органи ДПС.
Водночас позивачем не було дотримано імперативного порядку, визначеного пунктами 10 та 15 Порядку № 174 (у разі, якщо б розгляд даного спору здійснювався в адміністративній юрисдикції), щодо надання суду належного подання територіального органу Державної казначейської служби, яке є обов'язковою підставою для ініціювання процедури стягнення податковими органами.
Відповідач також вважає, що до спірних правовідносин мають бути застосовані строки позовної давності, та зазначає, що строком на звернення до суду з вимогою про стягнення заборгованості за договором №60 від 17 червня 2011 року є 15 липня 2015 року, враховуючи, що додатковою угодою від 15.12.2011 було визначено, що бюджетні кошти виділяються на термін до 15 липня 2012 року.
Таким чином, звернувшись до суду в грудні 2025 року (фактично через 13 років), позивач пропустив строк позовної давності.
З огляду на викладене, враховуючи, що позивач не скористався своєчасно своїм правом на звернення до суду про стягнення заборгованості у вказаний період часу, вимога про застосування положення ч. 9 ст. 17 БК України не є релевантною в ході розгляду даної справи і підстави для задоволення вимог позивача відсутні.
Відповідачем також було надано суду розрахунок спірної суми боргу, з урахуванням індексу інфляції та подвійної облікової ставки за період 16/07/2012 - 16/01/2013, згідно з яким загальна заборгованість за період прострочення грошового зобов'язання у 185 днів 2 000 000 грн (сума боргу) + 1 981,97 грн (інфляційне збільшення) + 151 675,28 грн (пеня) становить 2 153 657,25 грн.
4. Фактичні обставини, встановлені судом.
Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 11 серпня 2010 року №1609-р "Про затвердження плану невідкладних заходів щодо погашення заборгованості із заробітної плати", рішення Одеської обласної ради від 30 грудня 2010 року № 48-VI "Про затвердження Програми розвитку промисловості Одеської області на 2011-2014 роки" (зі змінами, внесеними рішенням Одеської обласної ради від 20 травня 2011 року № 145-VI), з метою недопущення соціального напруження і погашення заборгованості із заробітної плати на казенному підприємстві "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" та враховуючи звернення підприємства, розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 15 червня 2011 року № 443/А-2011 (а.с.23) з обласного бюджету на поворотній основі було виділено кошти у сумі 2 000 000 грн.
17 червня 2011 року між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації (правонаступником якого є Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації) та Казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (правонаступником якого є Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія") було укладено договір № 60 про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області (а.с.10), відповідно до п.1.1 якого в порядку та на умовах, визначених цим договором та чинним законодавством України, розпорядник виділяє підприємству бюджетні кошти шляхом перерахування коштів на поточний рахунок підприємства, відкритий в установах банків, а підприємство зобов'язується використати зазначені кошти за цільовим призначенням і повернути їх в обласний бюджет Одеської області в порядку та у строк, визначені цим договором.
Цільовим призначенням коштів за цим договором є: погашення заборгованості із заробітної плати. Підприємство самостійно несе відповідальність щодо сплати обов'язкових платежів та податків (п.2.1 договору).
Підприємство до 1.07.2011 надає розпоряднику звіт про цільове використання коштів разом з підтверджуючими документами (платіжних доручень, з відміткою банка про сплату) (п.2.2 договору).
Сума коштів становить 2 000 000 грн (п.3.1 договору).
Бюджетні кошти за цим договором виділяються на термін до 15.12.2011 (п.4.1 договору).
До закінчення строку, вказаного в п.4.1 цього договору, підприємство зобов'язується повернути кошти в обласний бюджет у повному обсязі (п.5.1 договору).
Пунктом 6.2 договору передбачено, що у випадку порушення строків повернення коштів підприємство сплачує розпоряднику неустойку в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України за кожен день прострочення.
Згідно з п.8.2, 8.3 договору цей договір вважається укладеним і набирає чинності з моменту перерахування коштів розпорядником підприємству. Строк цього договору починає свій перебіг у момент, визначений у п. 8.2 цього договору та діє до 20.12.2011.
Відповідно до розпорядження голови Одеської обласної державної адміністрації від 09 грудня 2011 року № 1419/А-2011 (а.с.24) між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації та казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" було укладено додаткову угоду від 15.12.2011 до договору, якою пункт 4.1. викладено у наступній редакції: "4.1. Бюджетні кошти за договором виділяються на термін до 15 липня 2012 року." (а.с.15).
23.06.2011 згідно з платіжним дорученням №12 (U953175) грошові кошти у розмірі 2 000 000 грн були перераховані відповідачу із призначенням платежу: "180410/01 КЕКВ4112 Надан. кошт. на поворт. осн. для погаш заборг. по з/п зг дог № 60/17.06.11, Розпор ООДА № 443/А-2011/15.06.2011 без ПДВ" (а.с.11, а.с.134).
Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації листом від 08.12.2025 № 4863/01-23/2-25 звернувся до Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області з проханням надати належним чином засвідчені копії документів, а саме платіжного доручення №12 від 23.06.2011 та виписки з рахунку 35414013004727 від 25.06.2011 (а.с.11-12).
Листом Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області від 19.12.2025 № 10-06/1-06/14552 повідомлено, що за результатами візуального перегляду операцій за рахунком 35414013004727 за 25.06.2011 встановлено здійснення видатків з рахунку НОМЕР_1 Головного управління економіки ООДА (ЄДРПОУ 35049233) в сумі 2 000 000,00 грн установі КП "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (ЄДРПОУ-14309623) згідно документу U953175 від 23.06.2011 з призначенням платежу: "180410/01 КЕКВ 4112Надан. кошт. на поворт. осн. для погаш заборг. по з/п зг дог №60/17.06.11, Розпор. ООДА № 443/А-2011/15.06.2011, без ПДВ". Оригінали платіжних доручень, на підставі яких здійснювались видатки за рахунками клієнтів, долучалися до справ "Документи дня за операціями, які здійснюються в АС "Казна Видатки" за відповідний операційний день. Згідно акту Головного управління про вилучення для знищення документів не внесених до Національного архівного фонду, від 30.11.2017 №15 справи "Документи дня за операціями, які здійснюються в АС "Казна-Видатки" за 2011 бюджетний рік знищено в 2017 році (а.с.12-13).
Відповідно до Звіту, наданого листом КП "СКБ "Молнія" від 01.07.2011 № 304, на банківський рахунок підприємства 25.06.2011 було зараховано 2 000 000 грн, які було витрачено на погашення заборгованості із виплати заробітної плати у розмірі 1 506 470 грн, сплачено у страхові фонди - 478 542,62 грн, утримано банком за проведення операції по виданню готівки на зарплату по чеку №ЛД5331675 від 29.06.2011 - 15 640 грн. Загальна сума складає 2 000 652,62 грн. До звіту серед іншого додано банківську виписку про зарахування коштів на рахунок підприємства, згідно з якою 25.06.2011 кошти надійшли на банківський рахунок відповідача (а.с.14).
Листом Головного управління економіки Одеської обласної державної адміністрації від 05.03.2012 № 15/647, адресованим директору КП "СКБ "Молнія" Мінгальову В.О., було надіслано попередження про персональну відповідальність за погашення заборгованості, необхідність повернення наданої фінансової підтримки в терміни, зазначені розпорядженням голови облдержадміністрації та проханням підтвердження строків повернення, наданих в рахунок фінансової підтримки (а.с.15 зі звороту).
КП "СКБ "Молнія" листом від 14.03.2012 №109 підтверджено строки повернення коштів Одеській обласній державній адміністрації до 15 липня 2012 року (а.с.16).
Листом Головного управління економіки Одеської обласної державної адміністрації від 04.07.2012 № 03.1-30/1973, адресованого директору КП "СКБ "Молнія" Мінгальову В.О., була надіслана вимога забезпечити безумовне виконання КП "СКБ "Молнія" взятих фінансових зобов'язань відповідно до договору від 17.06.2011 №60 (а.с.20).
КП "СКБ "Молнія" листом від 09.07.2012 № 309 повідомлено, що підприємство втратило можливість для повернення отриманих коштів та не може гарантувати їх повернення (а.с.20-22).
Листом Одеської обласної державної адміністрації від 12.04.2013 № 02/02-36/2166, адресованого директору - голові комісії з припинення КП "СКБ "Молнія" Мінгальову В.О., повідомлено, що враховуючи звернення "Спеціального конструкторського бюро "Молнія" розпорядженням голови Одеської облдержадміністрації від 09 грудня 2011 року №1419/А-2011 строк повернення коштів підприємством до обласного бюджету змінено - до 15 липня 2012 року. На 1 квітня 2013 року кошти, які були отримані з обласного бюджету на поворотній основі "СКБ "Молнія" для погашення заборгованості із заробітної плати, в обласний бюджет не повернуті. У черговий раз наполягалось на необхідності виконання умов договору від 17 червня 2011 року №60 (а.с.22 зі звороту).
Листом Департаменту економічної політики та стратегічного планування Одеської обласної державної адміністрації №289/02/05.1-5/2-22 від 27.01.2022 відповідачу було запропоновано розглянути питання про затвердження графіку погашення заборгованості (а.с.43). Відповіді на вказаний лист матеріали справи не містять.
Одеська обласна державна (військова) адміністрація звернулась до Державної податкової служби України листом від 29.08.2025 №4/01-45/11260/2-25 щодо надання роз'яснення стосовно можливості стягнення простроченої заборгованості з ДП "СКБ "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623) (а.с.44-45).
За інформацією Державної податкової служби України (лист від 08.09.2025 №13787/5/99-00-13-01-03-05 (а.с.45-47) станом на 05.09.2025 від територіальних органів ДКС не надходили подання на стягнення простроченої заборгованості ДП "СКБ "Молнія" за бюджетною позичкою (фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі) згідно з розпорядженням Голови Одеської обласної державної адміністрації від 15.06.2011 №443/А-2011. Зазначено, що у разі надходження до Головного управління ДПС в Одеській області відповідних подань про стягнення простроченої заборгованості за зазначеною вище фінансовою допомогою їх буде опрацьовано у встановленому порядку і вжиті заходи стягнення згідно з вимогами Податкового та Бюджетного кодексів України.
Одеська обласна державна (військова) адміністрація листом від 11.09.2025 № 4/01 41/11915/2-25 (а.с.47-48) зверталась до Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області стосовно стягнення коштів з ДП "СКБ "Молнія", на який було отримано відповідь від 19.09.2025 № 06-07/02-07/10729 (а.с.49), що Головне управління не має правових підстав щодо формування та направлення до Головного управління ДПС в Одеській області подання про стягнення простроченої заборгованості з ДП "СКБ "Молнія" у розмірі 2000,00 тис. грн та нарахованої пені.
Поряд з цим, проінформовано, що за даними звіту Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації форма №7м.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" за КПКВ 2718861 КЕКВ 4112 по Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації рахується заборгованість у сумі 2 230 000,00 грн, із неї: по КП "Спеціальне конструкторське бюро "МОЛНІЯ" у сумі 2 000 000,00 грн та по ДП "Хлібна база №77" у сумі 230 000,00 грн. Зазначена заборгованість відображена в Головному управлінні за субрахунком 2141 "Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, наданими з місцевих бюджетів" Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2013 №1203, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 січня 2014 року за № 161/24938.
08.10.2025 за вх.№14560/01-23/1/1-25 до Одеської обласної державної адміністрації надійшов лист Державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" від 30.09.2025 вих.№078 (а.с.50) з проханням надати Акт звірки взаємних розрахунків станом на 30.09.2025 для узгодження фінансових даних між ДП "СКБ "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623).
Акт звірки взаємних розрахунків у двох примірниках, підписаний з боку позивача, було направлено Державному підприємству "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" листом Одеської обласної державної (військової) адміністрації від 20.10.2025 №14560/4/01-23/13592/2-25 (а.с.50-54).
За результатами звірки взаєморозрахунків встановлено, що Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623) станом на 30 вересня 2025 року має заборгованість перед Департаментом економіки Одеської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 39917856) у сумі 9 703 579, 76 грн, з яких: 2 000 000,00 грн - виділені та не повернуті кошти на поворотній основі з обласного бюджету Одеської області у 2011 році; 7 703 579,76 грн - неустойка.
Підписаного з боку відповідача акту звірки матеріали справи не містять.
Одеська обласна державна (військова) адміністрація листом від 28.10.2025 № 4/01 23/14117/2-25 (а.с.55) зверталась до Головного управління Пенсійного фонду України в Одеській області щодо надання наявної інформації стосовно Державного підприємства "СКБ "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623), яке листом від 12.11.2025 № 1500-0603-6/186455 (а.с.56) повідомило, що відомості про найманих працівників, яким нараховано заробітну плату від страхувальника востаннє надходили до реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування за жовтень 2025 року стосовно 4-х застрахованих осіб (звіт завантажений до реєстру застрахованих осіб від 10.11.2025 № 224967). Документальна перевірка відповідно Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" від 05.04.2007 №877-V (зі змінами) у вищезазначеного страхувальника в 2023-2025 роках не проводилась.
Одеська обласна державна (військова) адміністрація листом від 28.10.2025 № 4/01 23/14116/2-25 (а.с.57) зверталась до Головного управління ДПС в Одеській області щодо надання інформації про фактичний стан діяльності ДП "СКБ "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623).
ГУ ДПС в Одеській області листом від 26.11.2025 №19858/5/15-32-12-05-05 (а.с.58-59) повідомлено, що відповідно до даних інформаційно комунікаційних систем ДПС України станом на 20.11.2025 Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (код ЄДРПОУ 14309623) обліковується як платник податків за основним місцем обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області, Одеській ДПІ. Підприємство має статус діючого суб'єкта господарювання та не перебуває в процедурах припинення.
У зв'язку з тим, що згідно із наказом Фонду державного майна України від 11.09.2025 № 1500 "Про внесення змін до наказу Фонду державного майна України від 04.01.2022 № 1 "Про затвердження переліків об'єктів малої приватизації, що підлягають приватизації" (із змінами)" єдиний майновий комплекс державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" додано до переліку об'єктів малої приватизації, що підлягають приватизації та з огляду на те, що ДП "СКБ "Молнія" належить до сфери управління Фонду державного майна України, з метою недопущення втрат обласного бюджету Одеської області Регіональне відділення Фонду державного майна України по Одеській та Миколаївській областях було повідомлено листом Одеської обласної державної (військової) адміністрації від 28.10.2025 № 4/01-23/14119/2-25 про існуючу заборгованість з боку ДП "СКБ "Молнія" (а.с.60).
08.12.2025 за вх.№6-ІЗ-02 до Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації надійшло адвокатське звернення від 04.12.2025 №04-12/25-1 в інтересах ДП "СКБ "Молнія" за результатами розгляду листа Одеської обласної державної (військової) адміністрації від 20.10.2025 №14560/4/01-23/13592/2-25 та з проханням надати належним чином завірені копії доказів, що підтверджують заборгованість ДП "СКБ "Молнія" (а.с.61-62).
11.12.2025 листом №4933/02/05.2-15/2-25/6-ІЗ-02 Департаментом економіки Одеської обласної державної адміністрації, з посиланням на пункт 70 Типової інструкції з діловодства в міністерствах, інших центральних та місцевих органах виконавчої влади, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 17 січня 2018 р. № 55, було повідомлено, що надання Департаментом документів, які в ньому не створювалися, не вбачається можливим. Водночас, надано розрахунок заборгованості та розрахунок пені за період з 16.07.2012 по 30.09.2025 із зазначенням періодів прострочення та застосованих ставок НБУ (а.с.63-66).
Позивачем також надано суду розрахунок сум, що стягуються, згідно з яким неустойка (пеня) становить 151 675,27 грн за період 16.07.2012 - 16.01.2013, інфляційні втрати - 4 231 977,54 грн за період 16.07.2012-23.02.2022, 3% річних - 576 581,63 грн за період 16.07.2012-23.02.2022 (а.с.153-154).
Щодо правонаступництва.
Наказом Державного концерну "Укроборонпром" від 22 червня 2012 року № 42 Казенне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" реорганізовано, шляхом перетворення, у Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія".
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 09 грудня 2020 року № 1229 "Деякі питання діяльності Державного концерну "Укроборонпром" єдиний майновий комплекс державного підприємства "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" віднесено до Переліку об'єктів державної власності, що передаються до сфери управління Фонду державного майна з метою їх подальшої приватизації.
Розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 21.09.2012 №1017/А-2012 "Про заходи щодо упорядкування структури Одеської обласної державної адміністрації" (а.с.99-101) Головне управління економіки Одеської обласної державної адміністрації було перейменовано в Департамент економічного розвитку і торгівлі Одеської обласної державної адміністрації.
Відповідно до розпорядження обласної державної адміністрації від 19.08.2015 № 502/ А-2015 "Про заходи щодо упорядкування структури Одеської обласної державної адміністрації" Департамент економічного розвитку і торгівлі Одеської обласної державної адміністрації було припинено шляхом ліквідації (а.с.25-34).
Розпорядженням голови облдержадміністрації від 28.04.2016 №260/А-2016 "Про переведення кредиторської заборгованості Департаменту економічного розвитку і торгівлі Одеської обласної державної адміністрації" переведено на Департамент "Агентство з питань інвестицій та розвитку" Одеської обласної державної адміністрації непогашену кредиторську заборгованість, що значиться за Департаментом економічного розвитку і торгівлі Одеської обласної державної адміністрації, зокрема, по наданій з обласного бюджету фінансовій допомозі на погашення заборгованості для виплати заробітної плати на поворотній основі підприємства ДП "СКБ "Молнія" у сумі - 2000,0 тис. грн (а.с.35).
Розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 26.01.2017 №47/А-2017 "Про заходи щодо упорядкування структури Одеської обласної державної адміністрації" Департамент "Агентство з питань інвестицій та розвитку" Одеської обласної державної адміністрації перейменовано в Департамент економічної політики та стратегічного планування Одеської обласної державної адміністрації (а.с.36-38).
Розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 24.03.2025 №260/А-2025 "Про внесення змін до розпорядження голови Одеської обласної державної адміністрації від 07 жовтня 2021 року № 1007/од-2021" (а.с.39-41) Департамент економічної політики та стратегічного планування Одеської обласної державної адміністрації перейменовано в Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації.
5. Позиція суду.
5.1 Щодо правової природи правовідносин.
Як встановлено судом, заявляючи відповідні позовні вимоги, Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації зазначає, що відповідач не виконав взяті на себе зобов'язання за договором №60 від 17.06.2011 про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області у частині повного та своєчасного повернення виділених коштів до обласного бюджету Одеської області, у зв'язку з чим у відповідача наявна бюджетна заборгованість.
Згідно з висновком ВП ВС, викладеним у постанові від 22.05.2018 у справі №915/533/15, що прийнята за подібних правовідносин, для з'ясування і визначення юридичної і фактичної природи правовідносин потрібно з'ясовувати, щодо яких речей (цінностей, активів тощо) і між якими суб'єктами (особами) вони виникли, який соціальний і організаційно-правовий статус цих осіб, якими нормативними засобами регулюються ці відносини, який механізм їх забезпечення і виконання, вид та міра відповідальності за невиконання зобов'язань, що випливають із цих взаємин
Надаючи оцінку правовідносинам сторін з метою, зокрема, визначення законодавства, що має бути застосовано, суд вказує наступне.
Засади бюджетної системи України, її структура, принципи, правові засади функціонування, основи бюджетного процесу і міжбюджетних відносин та відповідальність за порушення бюджетного законодавства визначаються Бюджетним кодексом України.
Відповідно до пункту 31 статті 2 Бюджетного кодексу України кредитування бюджету- це операції з надання коштів з бюджету на умовах повернення, платності та строковості, внаслідок чого виникають зобов'язання перед бюджетом (надання кредитів з бюджету), та операції з повернення таких коштів до бюджету (повернення кредитів до бюджету). Для цілей цього Кодексу до кредитів з бюджету також належать позички та фінансова допомога з бюджету на поворотній основі.
За підпунктом 14.1.257 статті 14 Податкового кодексу України поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов'язковою до повернення. Повернення коштів до відповідного бюджету здійснюється органами доходів і зборів відповідно до наданих їм функцій зі забезпечення стягнення сум простроченої заборгованості суб'єктів господарювання перед державою "…" за кредитами із бюджету згідно із підпунктом 191.1.38 пункту 191.1 статті 191 Податкового кодексу України.
Згідно з частинами першою, другою статті 50 БК України у разі надання кредитів з бюджету у позичальників виникає заборгованість перед бюджетом. З моменту надання кредитів з бюджету на суму отриманих з бюджету коштів права кредитора та право вимагати від позичальників повернення таких кредитів до бюджету у повному обсязі переходять до держави (Автономної Республіки Крим, територіальної громади). Позовна давність на вимоги щодо погашення такої заборгованості не поширюється. Органи державної податкової служби України визначаються органами стягнення простроченої заборгованості суб'єктів господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим, територіальною громадою) за кредитами з бюджету.
Повернення кредитів до бюджету є однією зі стадій виконання бюджету за видатками та кредитуванням. У разі надання кредитів з бюджету у їх позичальників виникає заборгованість перед бюджетом, з якого були надані кошти на умовах повернення. Суб'єктами, які здійснюють державне кредитування та забезпечують повернення сум кредитів, є передусім Міністерство фінансів України (фінансові управління), а також розпорядники та одержувачі бюджетних коштів. Державне казначейство України складає та веде єдиний реєстр розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів.
Основним суб'єктом, якому належить право вимоги від позичальника повернення коштів до відповідного бюджету згідно з вказаними кредитами, є держава, від імені якої право вимоги повернення коштів до бюджету здійснює орган держави, уповноважений саме на ці дії.
Положення частини другої статті 50 Бюджетного кодексу України відповідає положенням частин дев'ятої та десятої цього Кодексу, згідно з якими прострочена заборгованість суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) або під державну (місцеву) гарантію, а також за кредитом з бюджету (включаючи плату за користування такими кредитами (позиками) та пеню) стягується з такого суб'єкта господарювання органами доходів і зборів, що є органами стягнення такої заборгованості у порядку, передбаченому Податковим кодексом України або іншим законом, включаючи погашення такої заборгованості за рахунок майна цього суб'єкта господарювання. Позовна давність на вимоги щодо погашення такої заборгованості суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) не поширюється.
Розпорядження коштами, які надаються у вигляді кредиту з бюджету, здійснюється за регламентованими державою в законах і актах управління підставами, умовами і порядком їх використання. Фінансове оперування бюджетними коштами у спосіб, що був застосований до спірних правовідносин, вимагає участі органу виконавчої влади чи управління, що здійснює платежі за дорученнями розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно до законодавства, в тому числі платежі, пов'язані з виконанням зобов'язань, взятих під державні та місцеві гарантії. Цей орган має певні зобов'язання перед другою та/чи третьою сторонами договору, але на відміну від договору цивільного виступає відносно них насамперед як суб'єкт публічного права, статус якого визначається його компетенцією і проявляється змістом дії (платіж бюджетних коштів за дорученням розпорядника).
Як встановлено судом, відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 11 серпня 2010 року №1609-р "Про затвердження плану невідкладних заходів щодо погашення заборгованості із заробітної плати", рішення Одеської обласної ради від 30 грудня 2010 року № 48-VI "Про затвердження Програми розвитку промисловості Одеської області на 2011-2014 роки" (зі змінами, внесеними рішенням Одеської обласної ради від 20 травня 2011 року № 145-VI), з метою недопущення соціального напруження і погашення заборгованості із заробітної плати на казенному підприємстві "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" та враховуючи звернення підприємства, розпорядженням голови Одеської обласної державної адміністрації від 15 червня 2011 року № 443/А-2011 (а.с.23) з обласного бюджету на поворотній основі було виділено кошти у сумі 2 000 000 грн.
17 червня 2011 року між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації (правонаступником якого є Департамент економіки Одеської обласної державної адміністрації) та Казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" (правонаступником якого є Державне підприємство "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія") було укладено договір № 60 про виділення коштів на поворотній основі із обласного бюджету Одеської області (а.с.10), відповідно до п.1.1 якого в порядку та на умовах, визначених цим договором та чинним законодавством України, розпорядник виділяє підприємству бюджетні кошти шляхом перерахування коштів на поточний рахунок підприємства, відкритий в установах банків, а підприємство зобов'язується використати зазначені кошти за цільовим призначенням і повернути їх в обласний бюджет Одеської області в порядку та у строк, визначені цим договором.
Слід зазначити, що цільовим призначенням коштів за цим договором є погашення заборгованості із заробітної плати.
Укладений сторонами договір регулює порядок та строки виконання відповідачем зобов'язань з повернення виділених обласного бюджету коштів із відповідним цільовим призначенням.
При цьому, правовідносини сторін за договором засновані на юридичній рівності, вільному волевиявленні та майновій самостійності їх учасників, відсутні ознаки адміністративної підпорядкованості чи здійснення управлінських адміністративних функцій стосовно один одного в рамках договору, яким визначено порядок повернення коштів, одержаних відповідачем.
Статтею 627 ЦК України передбачено, що відповідно до статті 6 цього Кодексу сторони є вільними в укладенні договору, виборі контрагента та визначенні умов договору з урахуванням вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства звичаїв ділового обороту, вимог розумності та справедливості.
Зміст договору становлять умови (пункти), визначені на розсуд сторін та погоджені ними, та умови, які є обов'язковими відповідно до актів чинного законодавства.
За своєю цивільно-правовою природою поворотна фінансова допомога є позикою.
Згідно із статтею 1046 ЦК України за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості. Договір позики є укладеним з моменту передання грошей або інших речей, визначених родовими ознаками.
Договір позики укладається у письмовій формі, якщо його сума не менш як у десять разів перевищує встановлений законом розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян, а у випадках, коли позикодавцем є юридична особа, - незалежно від суми (ч.1 ст. 1047 ЦК України).
Враховуючи умови договору, узгоджені сторонами в договорі, строки та графік повернення коштів, суд зазначає, що укладений між сторонами договір фактично за своєю правовою природою є договором позики, у зв'язку з чим до спірних правовідносин підлягають застосуванню відповідні положення ЦК України.
5.2 Щодо суті спору та наявності порушеного права.
Згідно зі статтею 526 ЦК України зобов'язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно ставляться.
Пунктом п.1.1 укладеного між сторонами договору визначено, що в порядку та на умовах, визначених цим договором та чинним законодавством України, розпорядник виділяє підприємству бюджетні кошти шляхом перерахування коштів на поточний рахунок підприємства, відкритого в установах банків, а підприємство зобов'язується використати зазначені коши за цільовий призначенням і повернути їх в обласний бюджет Одеської області в порядку та у строк, визначені цим договором. Сума коштів становить 2 000 000 грн (п.3.1 договору).
23.06.2011 згідно з платіжним дорученням №12 (U953175) грошові кошти у розмірі 2 000 000 грн були перераховані відповідачу із призначенням платежу: "180410/01 КЕКВ4112 Надан. кошт. на поворт. осн. для погаш заборг. по з/п зг дог № 60/17.06.11, Розпор ООДА № 443/А-2011/15.06.2011 без ПДВ" (а.с.11, а.с.134).
Відповідно до Звіту, наданого листом КП "СКБ "Молнія" від 01.07.2011 № 304, на банківський рахунок підприємства 25.06.2011 було зараховано 2 000 000 грн, які було витрачено на погашення заборгованості із виплати заробітної плати у розмірі 1 506 470 грн, сплачено у страхові фонди - 478 542,62 грн, утримано банком за проведення операції по виданню готівки на зарплату по чеку №ЛД5331675 від 29.06.2011 - 15 640 грн. Загальна сума складає 2 000 652,62 грн. До звіту серед іншого додано банківську виписку про зарахування коштів на рахунок підприємства, згідно з якою 25.06.2011 кошти надійшли на банківський рахунок відповідача (а.с.14).
У подальшому, відповідно до розпорядження голови Одеської обласної державної адміністрації від 09 грудня 2011 року №1419/А-2011 (а.с.24) між Головним управлінням економіки Одеської обласної державної адміністрації та Казенним підприємством "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" було укладено додаткову угоду від 15.12.2011 до договору, якою пункт 4.1. викладено у наступній редакції: "4.1. Бюджетні кошти за договором виділяються на термін до 15 липня 2012 року." (а.с.15).
Як вбачається з листа Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області №06-07/02-07/10729 від 19.09.2025 (а.с.49), за даними звіту Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації форма №7м.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" за КПКВ 2718861 КЕКВ 4112 по Департаменту економіки Одеської обласної державної адміністрації рахується заборгованість у сумі 2 230 000 грн, із неї: по КП "Спеціальне конструкторське бюро "Молнія" у сумі 2 000 000 грн Зазначена заборгованість відображена в Головному управлінні за субрахунком 2141 "Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, наданими з місцевих бюджетів" Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2013 №1203, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 січня 2014 року за №161/24938.
Матеріали справи не містять доказів повернення відповідачем виділених коштів у сумі 2 000 000 грн до обласного бюджету Одеської області.
Таким чином, суд доходить висновку про порушення відповідачем грошового зобов'язання за договором № 60 від 17 червня 2011 року.
Відповідно до статті 610 Цивільного кодексу України порушенням зобов'язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов'язання (неналежне виконання).
Згідно з ч.1 ст.611 Цивільного кодексу України у разі порушення зобов'язання настають правові наслідки, встановлені договором або законом.
Відповідно до ч.1 ст.549 ЦК України неустойкою (штрафом, пенею) є грошова сума або інше майно, які боржник повинен передати кредиторові у разі порушення боржником зобов'язання.
Пенею є неустойка, що обчислюється у відсотках від суми несвоєчасно виконаного грошового зобов'язання за кожен день прострочення виконання. Боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити на користь кредитора пеню в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня. Договором може бути визначено менший розмір пені (ч.3 ст.549 ЦК України).
Як вже було зазначено судом, пунктом 6.2 договору передбачено, що у випадку порушення строків повернення коштів підприємство сплачує розпоряднику неустойку в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України за кожен день прострочення.
Згідно з ч.2 ст.625 ЦК України боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.
Враховуючи встановлення судом обставини невиконання відповідачем грошового зобов'язання, суд зазначає про правомірність та обґрунтованість вимог позивача щодо стягнення з відповідача неустойки, 3% річних та інфляційних втрат за період, визначений у заяві про уточнення (зменшення) позовних вимог.
5.3. Щодо строків позовної давності.
Як встановлено судом, у відзиві на позовну заяву відповідачем було викладено заяву про застосування строку позовної давності та зазначено, що строком на звернення до суду з вимогою про стягнення заборгованості за договором №60 від 17 червня 2011 року є 15 липня 2015 року, враховуючи, що додатковою угодою від 15.12.2011 було визначено, що бюджетні кошти виділяються на термін до 15 липня 2012 року.
Таким чином, відповідач зазначає, що позивач пропустив строк позовної давності, звернувшись до суду в грудні 2025 року (фактично через 13 років).
У свою чергу, позивач посилається на ч.9 ст.17 Бюджетного кодексу України та зазначає, що позовна давність на вимоги щодо погашення такої заборгованості суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою) не поширюється, що також заперечується відповідачем.
Оцінюючи посилання позивача на те, що позовна давність на вимоги щодо погашення заборгованості суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою) не поширюється, суд зазначає, що, з урахуванням наведених висновків суду стосовно того, що відносини сторін ґрунтуються на принципах юридичної самостійності, вільного волевиявлення та майнової рівності їх учасників, а також, враховуючи, що стягнення заборгованості не здійснюється органами державної податкової служби України в порядку, передбаченому вищенаведеними положеннями Податкового та Бюджетного кодексів, суд зазначає про відсутність підстав для поширення положень статті 50 Бюджетного кодексу України на спірні правовідносини.
Аналогічна правова позиція викладена в постанові Великої Палати Верховного Суду від 22 травня 2018 року в справі №915/533/15.
Основи застосування позовної давності передбачені главою 19 ЦК України. Позовна давність нормами Цивільного кодексу України поділена на загальну та спеціальну.
Загальна позовна давність установлюється тривалістю у три роки (ст. 257 ЦК України).
Позовна давність в один рік застосовується, зокрема, до вимог про стягнення неустойки (штрафу, пені) (п.1 ч.2 ст.258 ЦК України).
Відповідно до ч. 1 ст. 261 Цивільного кодексу України перебіг позовної давності починається від дня, коли особа довідалася або могла довідатися про порушення свого права або про особу, яка його порушила.
За частинами 3, 4 статті 267 ЦК України позовна давність застосовується судом лише за заявою сторони у спорі, зробленою до винесення ним рішення. Сплив позовної давності, про застосування якої заявлено стороною у спорі, є підставою для відмови у позові.
Зі спливом позовної давності до основної вимоги вважається, що позовна давність спливла і до додаткової вимоги (стягнення неустойки, накладення стягнення на заставлене майно тощо) (стаття 266 ЦК України).
Отже, за змістом ч.1 ст.261 Цивільного кодексу України позовна давність застосовується лише за наявності порушення права особи. Тобто, перш ніж застосовувати позовну давність, господарський суд повинен з'ясувати та зазначити в судовому рішенні, чи порушене право або охоронюваний законом інтерес позивача, за захистом якого той звернувся до суду. У разі коли такі право чи інтерес не порушені, суд відмовляє в позові з підстав його необґрунтованості. І лише якщо буде встановлено, що право або охоронюваний законом інтерес особи дійсно порушені, але позовна давність спливла і про це зроблено заяву іншою стороною у справі, суд відмовляє в позові у зв'язку зі спливом позовної давності - за відсутності наведених позивачем поважних причин її пропущення.
Враховуючи, що судом було встановлено порушення відповідачем грошового зобов'язання за договором №60 від 17 червня 2011 року у частині повернення виділених коштів у сумі 2 000 000 грн до обласного бюджету Одеської області, тобто, встановлено наявність порушеного права позивача, з урахуванням висновків суду стосовно того, що на спірні відносини не поширюються норми статті 50 Бюджетного кодексу України, встановленню підлягає питання спливу позовної давності.
Суд, зазначає, що матеріалами справи підтверджується, що про порушення відповідачем строків повернення коштів позивач був обізнаний ще з липня 2012 року.
За таких обставин, за висновком суду, щонайменше починаючи з 16.07.2012 (враховуючи, що строком повернення коштів згідно з додатковою угодою від 15.12.2011 було 15.07.2012), у позивача була реальна можливість дізнатися про порушене право, з огляду на що суд зазначає про пропуск Департаментом економіки Одеської обласної державної адміністрації строку позовної давності, що має наслідком відмову у задоволенні позовних вимог.
Приймаючи до уваги викладене, суд доходить висновку про відсутність поважних причин пропущення позовної давності, якими є обставини, що роблять своєчасне пред'явлення позову неможливим або утрудненим, у зв'язку з чим вважає за необхідне відмовити у позові як в частині стягнення основного боргу, так й у частині стягнення неустойки, інфляційних втрат та 3% річних як додаткових вимог, за наслідком спливу строку позовної давності.
Приймаючи до уваги відмову у задоволенні позовних вимог, підстави для покладення на відповідача судових витрат у вигляді судового збору відсутні.
Керуючись ст.129,232,233,236-238,240-241 Господарського процесуального кодексу України, суд
1. У задоволенні позову відмовити.
2. Судові витрати покласти на позивача.
Рішення суду набирає законної сили в порядку ст. 241 ГПК України та підлягає оскарженню до Південно-західного апеляційного господарського суду в порядку ст.256 ГПК України.
Повне рішення складено 13 травня 2026 р.
Суддя Ю.М. Щавинська