Справа № 639/2130/25
Провадження № 1-кп/639/114/26
13 травня 2026 року м. Харків
Новобаварський районний суд міста Харкова у складі:
головуючого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
обвинуваченої - ОСОБА_4 ,
захисника - ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова обвинувальний акт по кримінальному провадженню, зареєстрованому 10.02.2025 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №62025170020001853 за обвинуваченням
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, -
До початку судового засідання захисник ОСОБА_5 подав до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, вилучених у ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 22.02.2024 року в рамках кримінального провадження №42021000000001643 від 05.08.2021 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином посвідчених їх копій, а саме до документів, зазначених в п.п. 18, 42, 43, 108, 112, 115, 135-142 опису до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 22.02.2024 року.
В обґрунтування клопотання захисник зазначає, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - зловживанні владою, тобто умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для іншої фізичної особи, використанні влади та службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки. Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають безпосереднє значення для кримінального провадження, оскільки прямо стосуються обставин кримінального правопорушення, в якому обвинувачується ОСОБА_4 , а саме щодо обставин визначення виконавців листів, які надходили до ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо проведення позапланової перевірки платника податків - ФО-П ОСОБА_6 ; обставин листування ІНФОРМАЦІЯ_2 з платником податків - ФО-П ОСОБА_6 ; обставин визначення меж повноважень різних структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 . Отримані та належним чином посвідчені документи можуть бути використані як документи (письмові докази) з метою спростування тверджень сторонни обвинувачення щодо вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення. Оскільки відповідні документи перебувають в матеріалах кримінального провадження № 42021000000001643 від 05.08.2021, вони мають значення таємниці досудового розслідування та доступ до них є обмеженим.
В судовому засіданні захисник ОСОБА_5 та обвинувачена ОСОБА_4 підтримали подане клопотання просили його задовольнити.
Прокурор ОСОБА_3 заперечував проти задоволення клопотання сторони захисту, посилаючись на те, що всі письмові докази, які доводять вину ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, вже були відкриті стороні захисту в порядку ст. 290 КПК України та досліджені безпосередньо в судовому засіданні. Запитувані захисником документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , які були отримані в рамках іншого кримінального провадження.
Суд, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи в частині заявленого клопотання, приходить до наступних висновків.
Згідно з вимогами статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 3 ст. 93 КПК України сторона захисту, потерпілий здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.
Як вбачається з приписів, ч. 1, ч. 4 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Судовим розглядом встановлено, що в рамках кримінального провадження № 42021000000001643 від 05.08.2021 ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Харкова від 24.01.2024 року було надано дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_7 та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42021000000001643 від 05.08.2021, на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації щодо ведення обліку та ініціювання проведення та проведення перевірок підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_6 » (ІПН НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх належним чином завірених копій за вимогою слідчого.
22.02.2024 року запитувані органом досудового розслідуванні документи та інформація були вилучені з володіння ІНФОРМАЦІЯ_4 , що підтверджується відповідним протоколом тимчасового доступу до речей і документів, та в подальшому долучені до матеріалів кримінального провадження № 42021000000001643 від 05.08.2021.
Відповідно до обвинувального акту, ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що бажаючи шляхом зловживання владою та своїм службовим становищем одержати матеріальні блага для іншої особи, а саме ОСОБА_6 , який як фізична особа, був суб'єктом підприємницької діяльності, діючи умисно, всупереч інтересам служби, в порушення посадових обов'язків, передбачених посадовою інструкцією від 20.01.2020, п. 52 прим. 2 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, згідно якого не встановлюється мораторій на проведення документальних позапланових перевірок з підстав визначених п. п. 78.1.7 п. 78.1. ст. 78 Податкового кодексу України (п .п. 78.1.7, тобто коли розпочато процедуру припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця), нехтуючи своєю обізнаністю щодо наявності підстав на проведення позапланової перевірки, визначених п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, на звернення від 21.04.2020 за № 736/7/28-97-23-05-08 слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України та постанови прокурора у кримінальному провадженні Офісу Генерального прокурора від 23.07.2020, не організувала проведення перевірки ФО-П ОСОБА_6 .
Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 09 по 13 квітня 2021 року повернуто ОСОБА_6 раніше сплачений єдиний податок в загальні сумі 3 154 146 грн, чим спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.».
В ході дослідження матеріалів кримінального провадження №62025170020001853 від 10.02.2025 року та клопотання захисника судом було встановлено, що документи, доступ до яких просить надати сторона захисту мають безпосереднє значення для кримінального провадження, оскільки прямо стосуються обставин кримінального правопорушення, в якому обвинувачується ОСОБА_4 , а саме щодо обставин визначення виконавців листів, які надходили до ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо проведення позапланової перевірки платника податків - ФО-П ОСОБА_6 ; обставин листування ІНФОРМАЦІЯ_2 з платником податків - ФО-П ОСОБА_6 ; обставин визначення меж повноважень різних структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Положеннями ст.ст. 159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до інформації та документів, в тому числі які містяться в іншому кримінальному провадженні, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, суд дійшов висновку що вказана у клопотанні інформація та документація, доступ до якої просить надати захисник, може знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , є достатні підстави вважати, що вказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, неможливо іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до яких сторона захисту просить надати тимчасовий доступ, у зв'язку із чим клопотання захисника ОСОБА_5 підлягає задоволенню.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-163, 350, 369-372 КПК України, суд,-
Клопотання захисника - задовольнити.
Надати захиснику обвинуваченої ОСОБА_4 - адвокату ОСОБА_5 (свідоцтво про право на зайняття адвокатською діяльністю серії ПТ №3903, видане Радою адвокатів Полтавської області 06.07.2021 року) тимчасовий доступ до речей і документів, вилучених у ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 22.02.2024 року в рамках кримінального провадження №42021000000001643 від 05.08.2021 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином посвідчених їх копій, а саме до:
-оригіналу відповіді, отриманої через ЕКПП, від ОСОБА_6 на лист від 21.07.2020 №7710/П/20-40-33-05-14 про надання інформації та документального підтвердження від 13ю08ю2020 №89054/ФОП/ЕКПП;
-завіреної копії положення про відділ позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 від 08.09.2020 року;
-завіреної копії положення про відділ позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.01.2021 року;
-копії наказу в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 від 05.09.2019 року №145 «Про затвердження Положення про управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-копії наказу в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 від 31.01.2020 року №634 «Про затвердження Положення про управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-копії наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 від 07.09.2020 року №2957 «Про затвердження Положення про управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-копії наказу заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.12.2023 року №5527-п «Про проведення документарної позапланової виїзної перевірки платника податків - фізичної особи ОСОБА_6 (податковий номер НОМЕР_1 )»;
-інформаційної довідки;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.04.2020 №736/7/28-97-23-05-08 щодо проведення ІНФОРМАЦІЯ_2 податкової перевірки суб'єктів господарювання (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 21.04.2020 №5206/7) - Управління податків і зборів з фізичних осіб ( ОСОБА_8 ) та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.04.2020 №3994/7/20-40-33-05-10;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 від 13.05.2020 №803/7/28-97-23-05-08 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 02.06.2020 №6935/7) - Управління податків і зборів з фізичних осіб та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 13.05.2020 №4409/7/20-40-33-05-10;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 від 25.06.2020 №1001/7/28-97-23-05-08 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.06.2020 №8051/7) - ІНФОРМАЦІЯ_7 та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 30.06.2020 №6038/7/20-40-56-12-19;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 від 13.07.2020 №1101/7/28-97-23-05-08 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 13.07.2020 №8629/7) - ІНФОРМАЦІЯ_7 та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 16.07.2020 №6578/7/20-40-56-12-19;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа ІНФОРМАЦІЯ_8 від 14.07.2020 №10/1/2-8576 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.07.2020 №23641/9) - Управління податків і зборів з фізичних осіб та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 17.07.2020 №14834/9/20-40-33-05-11;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа ІНФОРМАЦІЯ_8 від 14.07.2020 №10/1/2-8576 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.07.2020 №23641/9) - Управління податків і зборів з фізичних осіб та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 17.07.2020 №14834/9/20-40-33-05-11;
-PrintScreen реєстраційно-моніторингової картки вхідного документа щодо опрацювання листа ІНФОРМАЦІЯ_8 від 20.07.2020 №10/1/2-8576 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_2 від 20.07.2020 №24203/9) - ІНФОРМАЦІЯ_7 та наданої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 23.07.2020 №25245/9/20-40-56-12-19.
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1