Справа № 734/490/26
Провадження № 1-кс/734/317/26
іменем України
13 травня 2026 року селище Козелець
Слідчий суддя Козелецького районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Козелецької окружної прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3 розглянувши матеріали кримінального провадження №42025272130000051, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -
прокурор у кримінальному провадженні №42025272130000051, ОСОБА_3 звернувся до суду в рамках кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Клопотання мотивоване тим, що досудове розслідування здійснюється за фактом можливої розтрати чужого майна (коштів державного бюджету) шляхом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " своїм службовим становищем, що виразилося у завищенні обсягів робіт та вартості використаних матеріальних ресурсів при виконанні умов Договору № 104Т про закупівлю робіт за державні кошти від 10.06.2025 з капітального ремонту пожежного депо ІНФОРМАЦІЯ_3 , внаслідок чого на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " були безпідставно перераховані кошти Державного бюджету України, що завдало шкоду інтересам держави.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 10.06.2025 між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРРПОУ: НОМЕР_1 ) в особі начальника ОСОБА_4 (Замовник) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) (Підрядник), а разом «Сторони», за наслідками проведення відкритих торгів ІНФОРМАЦІЯ_4 , укладено договір № 104Т про закупівлю робіт за державні кошти (далі - Договір), предметом якого є капітальний ремонт покрівлі та фасаду пожежного депо ІНФОРМАЦІЯ_3 з виділенням черговості: 1-ша черга - капітальний ремонт покрівлі, 2-га черга - утеплення фасаду; за адресою: АДРЕСА_1 » (2-га черга) (далі-Роботи).
Договірна ціна за Договором є твердою і складає 2 430 411,96 грн з ПДВ (в тому числі ПДВ 405 068,6599999 грн).
10.06.2025 між Сторонами укладено Додаткову угоду № 1 до Договору, якою доповнили Договір Розділом ХХII «Права та обов'язки сторін».
27.08.2025 між Сторонами укладено Додаткову угоду № 2 до Договору, якою Сторони домовились внести змiни до Договору № 104Т вiд 10 червня 2025 року i викласти в такiй редакції пункт 3.1. Договору: «п.3.1. Договiрна цiна робіт складає 2685102 грн 16 коп. (два мільйони шістсот вісімдесят п'ять тисяч сто двi грн 16 коп.)». Інші умови Договору залишаються незмінними.
29.08.2025 між Сторонами укладено Додаткову угоду № 3 до Договору, якою Сторони домовились внести змiни до Договору № 104Т вiд 10 червня 2025 року i викласти Додаток 4 «Договірна ціна» та Додаток 6 «Зведений кошторисний розрахунок вартості» до Договору в редакції, що додається.
22.10.2025 між Сторонами укладено Додаткову угоду № 4 до Договору, якою Сторони домовились внести змiни до Договору № 104Т вiд 10 червня 2025 року i викласти в такiй редакції пункт 3.1. Договору: «п.3.1.Договiрна цiна робiт складає 2 430 411 грн 96 коп.».
Інші умови Договору залишилися незмінними.
Відповідно до Звіту про виконання договору про закупівлю ІНФОРМАЦІЯ_4 Договір № 104Т виконано у повному обсязі та сума сплачених коштів за договором становить 2 430 411.96 грн, в т.ч. ПДВ 405 068.66 грн).
Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 01.11.2021 № 281 «Про затвердження кошторисних норм України у будівництві», затверджено ОСОБА_5 з визначення вартості будівництва (далі - Настанова).
Ця Настанова визначає основні правила застосування кошторисних норм та нормативів ціноутворення у будівництві для визначення вартості нового будівництва, реконструкції, капітального ремонту будинків, будівель і споруд будь-якого призначення, їх комплексів та частин, лінійних об'єктів інженерно-транспортної інфраструктури, а також реставрації пам'яток архітектури та містобудування (далі - будівництво). Настанова є обов'язковою для визначення вартості будівництва об'єктів, що споруджуються із залученням бюджетних коштів, коштів державних і комунальних підприємств, установ та організацій, а також кредитів, наданих під державні гарантії (далі - державні кошти)(п. 1.1 Настанови).
За наданою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " інформацією одним із постачальників матеріалів, які були використані підрядником при виконанні ремонтних робіт за Договором № 104Т є Фізична особа-підприємець « ОСОБА_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП: НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).
Зокрема, відповідно до наданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " видаткових накладних, ФОП ОСОБА_6 реалізував на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " такі матеріали та вироби, які були використані при виконанні умов Договору № 104Т: септик septic Easy 1-2, в кількості 1 шт. за ціною 69 472,04 грн.; плити мінераловатні THERMOWOOL VENT EXTRA 75/ТЕРМОВУЛ ВЕНТ ЕКСТРА 75 1200:600.50, в кількості 508 м.2, за ціною 181,52 грн/м2, на загальну суму 92 212,16 грн; плити мінераловатні THERMOWOOL VENT EXTRA 75/ТЕРМОВУЛ ВЕНТ ЕКСТРА 75 1200:600.100, в кількості 508 м2, вартістю 363,04 грн за м2, на загальну суму 184 424,32 грн; пароізоляцію, в кількості 508 м2, вартістю 40,10 грн за м2, на загальну суму 20 307,80 грн; повітроводи круглі класу Н з тонколистової оцинкованої з неперервних ліній сталі, товщиною 0,5 мм, в кількості 48,33 м2, вартістю 842 грн/м2, на загальну суму 40 693,86 грн; профлист Т8 стіновий 0,5 мм, в кількості 618,32 м2, вартістю 286,67 грн/м2, на загальну суму 177 253,79 грн; бортові камені БР 100.20.8, в кількості 100,6 м.п., вартістю 206,25 грн/м.п., на загальну суму 20 748,75 грн; сітку арматурну 5ВР-1 50х50х5мм, в кількості 102,08 м2, вартістю 194,70 грн/м2, на загальну суму 19 874,98 грн.
Відповідно до протоколу огляду електронного носія інформації, яким оглянуто отриману від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено відсутність будь-яких перерахувань коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ФОП ОСОБА_6 .
Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на об'єкті змонтовано насосну установку марки «Drain Lift MINI3-XS/WC-EF», придбана у липні 2025 року в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), але згідно підсумкової відомості ресурсів на об'єкті встановлена насосна установка марки «Hisewlift3-35», придбана в ФОП ОСОБА_6 на підставі видаткової накладної від 17.09.2025 № 1197.
За таких обставин, сторона обвинувачення перевіряє версію за якою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були придбані використані для виконання Ремонту за Договором № 104Т матеріали в інших суб'єктів господарювання за цінами меншими аніж ті, які зазначені у локальних кошторисах, підсумкових відомостях ресурсів та актах приймання виконаних будівельних робіт (Форма КБ-2В), а ФОП « ОСОБА_7 » надав документи на постачання товарно-матеріальних цінностей з метою штучного завищення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартості придбаних матеріалів, які були включені до актів виконаних робіт і стали підставою для їх оплати замовником.
Тим самим, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за сприяння ФОП « ОСОБА_7 », яким було надано документи на підтвердження постачання матеріальних ресурсів, було умисно завищено вартість таких матеріальних ресурсів, що призвело до зайвої сплати Замовником коштів за Договором № 104Т на суму понад 144 000 грн і як наслідок, завдання шкоди інтересам держави.
Відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_3 та як платник взято на облік у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Відповідно до витягу № 2025264500073 з реєстру платників податку на додану вартість від 02.03.2020,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) присвоєно індивідуальний податковий номер 434592025263 та взято на облік як платника податку на додану вартість.
Згідно приписів п. 1 ст. 180.1. Податкового кодексу України, для цілей оподаткування платником податку є будь-яка особа, яка провадить або планує провадити господарську діяльність і реєструється за своїм добровільним рішенням як платник податку у порядку, визначеному статтею 183 цього розділу.
Об'єктом оподаткування є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю ( п. а ст. 185.1 ПКУ).
На дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з використанням кваліфікованого електронного підпису або удосконаленого електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, уповноваженої платником особи відповідно до вимог Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги" та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін (ст. 201.1 ПКУ).
Цією ж статтею визначені обов'язкові реквізити, які зазначаються у податковій накладній і якими є, зокрема, податковий номер платника податку (продавця та покупця), опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг, ціна постачання без урахування податку тощо.
Відповідно до п. 14.1.60 ст. 14.1 ПКУ, єдиний реєстр податкових накладних - реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування, який ведеться центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, в електронному вигляді згідно з наданими платниками податку на додану вартість електронними документами.
За таких обставин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як платник податку на додану вартість, зобов'язаний за кожним фактом постачання (отримання) товарів/послуг складати та реєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну, яка має містити передбачені законом реквізити.
Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 , прож.: АДРЕСА_4 ) зареєстрований як фізична особа-підприємець та перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_9 як платник єдиного податку 3 групи.
За приписами п. 296.1 ст. 296 ПК України, фізичні особи - підприємці - платники єдиного податку першої і другої груп та платники єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість, ведуть облік у довільній формі шляхом помісячного відображення отриманих доходів.
Платники єдиного податку третьої групи подають до контролюючого органу податкову декларацію платника єдиного податку у строки, встановлені для квартального податкового (звітного) періоду (п. 296.3 ст. 296 ПКУ).
Таким чином, ФОП « ОСОБА_6 » зобов'язаний подавати податкову звітність до органів податкової служби у порядку та строки визначені законодавством.
Пунктом 5 Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затвердженого наказом
Міністерства фінансів України 18.08.2015 № 721 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей зобов'язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунку / електронного гаманця платника податків до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця.
Відповідно до ч. 4 ст. 24 Кодексу законів про працю України, Постанови Кабінету Міністрів України від 17 червня 2015 р. № 413 «Про порядок повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_10 та її територіальним органам про прийняття працівника (домашнього працівника) на роботу/укладення гіг-контракту або припинення трудового договору з домашнім працівником», працівник не може бути допущений до роботи без укладення трудового договору, оформленого наказом чи розпорядженням роботодавця, та повідомлення центрального органу виконавчої влади з питань забезпечення формування та реалізації державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування про прийняття працівника на роботу в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.
Відповідно до п. 1 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_11 , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.03.2019№ 227, ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.
Відповідно до Положення про ІНФОРМАЦІЯ_13 , затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 12.11.2020 № 643, ІНФОРМАЦІЯ_13 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_15 ) є територіальним органом, утвореним на правах відокремленого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_14 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_9 ).
ІНФОРМАЦІЯ_15 забезпечує реалізацію повноважень ІНФОРМАЦІЯ_9 на території Чернігівської області.
Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_15 володіє відомостями, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) і ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_3 ) та мають значення для кримінального провадження, зокрема в частині інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) податкових накладних/розрахунків коригування за період з 01.01.2025 по 31.12.2025 і які можуть містити відомості про найменування отриманого товару/послуг, їх вартість, продавця; відкритих/закритих рахунків, прийняття на роботу працівників; звітності зі сплати податку на доходи фізичних осіб тощо.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження обставин розслідуваного кримінального правопорушення, прийняття законного процесуального рішення у кримінальному провадженні, а також проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій виникла необхідність у одержанні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій і які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_5 , а саме до:
1) електронних екземплярів податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_5 ) по ПДВ з додатком 1, за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, у форматі Excel;
2) інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо складених та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) податкових накладних/розрахунків коригування з усіма наявними відомостями за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді у форматі Excel;
3) інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, з яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) здійснювало подання звітності в електронному вигляді, в період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді;
4) повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), станом на 31.12.2025 р.;
5) відомостей про наявність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31.12.2025 та на 11.05.2026 р.;
6) повідомлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) про прийняття на роботу працівників, станом на 31.12.2025 року;
7) інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру за період з 01.01.2025 по 31.12.2025 р.;
8) документів, що містять інформацію щодо придбання та продажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період з 01.01.2025 по 31.12.2025, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг.
9) електронних екземплярів податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, у форматі Excel;
10) інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, з яких ФОП « ОСОБА_6 » здійснював подання звітності в електронному вигляді, в період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді;
11) повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), станом на 31.12.2025 р.;
12) відомостей про наявність у ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ) відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31.12.2025 та на 11.05.2026 р.;
13) повідомлення ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ) про прийняття на роботу працівників, станом на 31.12.2025 року;
14) інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали у ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ) на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру за період з 01.01.2025 по31.12.2025 р.;
15) документів, що містять інформацію щодо придбання та продажу ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ) товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період з 01.01.2025 по 31.12.2025, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг.
Дані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_5 , яке забезпечує реалізацію повноважень ДПС на території Чернігівської області.
Зазначена інформація та письмові відомості (документи) необхідні для перевірки (підтвердження чи спростування) версії досудового розслідування щодо того, що використані при виконанні ремонтних робіт за Договором № 104Т не були придбані у ФОП « ОСОБА_6 » і внесені до підсумкових відомостей ресурсів та актів виконаних будівельних робіт Форми КБ-2В відомості щодо вартості матеріальних ресурсів і устаткування (обладнання) є завищеними.
Прокурор в судове засідання не з'явився, подав заяву, в якій просив розглядати вказане клопотання без його участі.
У зв'язку з неявкою у судове засідання учасників, фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, встановлено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, враховуючи доводи прокурора, а також те, що вказана слідча (розшукова) дія може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і здобута під час її проведення інформація може мати доказове значення під час досудового розслідування, однак отримати її в інший спосіб неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №42025272130000051, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, - є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання прокурора у кримінальному провадженні, ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №42025272130000051, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, - задовольнити.
Надати у кримінальному провадженні № 42025272130000051 від 17.10.2025 прокурору Козелецької окружної прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3 , прокурору Козелецької окружної прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору Козелецької окружної прокуратури Чернігівської області ОСОБА_9 , прокурору Козелецької окружної прокуратури Чернігівської області ОСОБА_10 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_12 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_14 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 (селище Козелець) Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_6 ), місцезнаходження: АДРЕСА_5 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме до:
- електронних екземплярів податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) по ПДВ з додатком 1, за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді у форматі Excel;
- інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо складених та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) податкових накладних/розрахунків коригування з усіма наявними відомостями за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді у форматі Excel;
- інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, з яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )здійснювало подання звітності в електронному вигляді, в період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді;
- повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), станом на 31.12.2025 р.;
- відомостей про наявність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31.12.2025 та на 11.05.2026;
- повідомлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )про прийняття на роботу працівників станом на 31.12.2025року;
- інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру, за період з 01.01.2025 по 31.12.2025;
- документів, що містять інформацію щодо придбання та продажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період з 01.01.2025 по 31.12.2025, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг;
- електронних екземплярів податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2025 по 31.12.2025, у форматі Excel;
- інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, з яких ФОП « ОСОБА_6 » здійснював подання звітності в електронному вигляді, в період з 01.01.2025 по 31.12.2025, в електронному вигляді;
- повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ), станом на 31.12.2025 р.;
- відомостей про наявність у ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ) відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31.12.2025 та на 11.05.2026 р.;
- повідомлень ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ) про прийняття на роботу працівників, станом на 31.12.2025 року;
- інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ФОП « ОСОБА_6 »( НОМЕР_7 ), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали у ФОП « ОСОБА_6 » на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру за період з 01.01.2025 по 31.12.2025 р.;
- документів, що містять інформацію щодо придбання та продажу ФОП « ОСОБА_6 »(РНОКПП: НОМЕР_3 ) товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період з 01.01.2025 по 31.12.2025, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя