Справа № 953/3888/26
н/п 1-кс/953/1757/26
"29" квітня 2026 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 72025001410000033 від 17.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
30.03.2026 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із наступними суб'єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ) за період з 2023 року по січень 2026 року, зокрема:
?договорів, додаткових угод та специфікацій до них;
?рахунків-фактур;
?видаткових та податкових накладних;
?актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг);
?товарно-транспортних накладних;
?платіжних доручень, банківських виписок;
?первинних бухгалтерських документів, що підтверджують придбання, транспортування, зберігання та реалізацію товарів (робіт, послуг);
?документи щодо оприбуткування, складського обліку, переміщення, зберігання та списання товарно-матеріальних цінностей, журнали складського обліку, інвентаризаційні відомості, акти списання, виробничі звіти;
?документи, що підтверджують подальше використання придбаних товарів, робіт або послуг у господарській діяльності підприємства;
?інших документів фінансово-господарської діяльності, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначеними суб'єктами господарювання.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001410000033 від 17.06.2025 за ч. 3 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з рядом суб'єктів господарювання, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
У ході здійснення оперативно-розшукової діяльності отримані відомості, що в період з 2023 року по 2026 рік службові особи ряду суб'єктів господарювання, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), здійснювали декларування фінансово-господарських операцій з постачання будівельних матеріалів один одному та іншим суб'єктам господарювання.
Разом з тим встановлено, що зазначені підприємства здійснюють фінансово-господарські взаємовідносини із рядом суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, шляхом документального оформлення операцій з постачання будівельних матеріалів, надання послуг та виконання робіт без фактичного здійснення відповідних господарських операцій, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_20 »( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ).
Зокрема, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображали у податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за відсутності фактичного здійснення таких операцій, чим штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати підприємства.
У результаті таких дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилилися від сплати податків до державного бюджету, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
З метою перевірки реальності здійснення зазначених господарських операцій, встановлення фактичних обсягів постачання товарів (робіт, послуг), а також визначення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують взаємовідносини з відповідними суб'єктами господарювання.
Слідчий в судове засідання не з'явився, повідомлявся у встановленому законом порядку, до матеріалів клопотання долучено заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв'язку із службовою зайнятістю, клопотання просив задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явилась, повідомлялась у встановленому законом порядку.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За змістом ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із наступними суб'єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ) за період з 2023 року по січень 2026 року, зокрема:
?договорів, додаткових угод та специфікацій до них;
?рахунків-фактур;
?видаткових та податкових накладних;
?актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг);
?товарно-транспортних накладних;
?платіжних доручень, банківських виписок;
?первинних бухгалтерських документів, що підтверджують придбання, транспортування, зберігання та реалізацію товарів (робіт, послуг);
?документи щодо оприбуткування, складського обліку, переміщення, зберігання та списання товарно-матеріальних цінностей, журнали складського обліку, інвентаризаційні відомості, акти списання, виробничі звіти;
?документи, що підтверджують подальше використання придбаних товарів, робіт або послуг у господарській діяльності підприємства;
?інших документів фінансово-господарської діяльності, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначеними суб'єктами господарювання.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 29.05.2026.
Роз'яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1