Справа № 761/16448/26
Провадження № 1-кс/761/10982/2026
04 травня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024000000000539, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи правоохоронних органів, в інтересах третіх осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяли ухиленню від сплати податків певними юридичними особами, внаслідок чого Державному бюджету України спричинено збитки.
Встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані на підставних осіб з метою маніпулювання номенклатурою та обсягами імпорту, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, конвертації безготівкових коштів у готівку для підприємств-вигодонабувачів, у т.ч. розпорядників бюджетних коштів.
До вказаної незаконної діяльності причетні комісіонери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорту продукції у адресу підприємств комітентів, які задіяні у схемі штучного формування податкового кредиту, шляхом здійснення підміни номенклатури товару - «скруту» та обготівкуванням безготівкових коштів у готівку.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримувало грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в якості позики. Фактично вказані кошти використовувалися для придбання іноземної валюти, перераховувалися на рахунки підприємств-нерезидентів з подальшим виведенням коштів за кордон.
Крім того, встановлено, що у період 2023-2025 років через рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховано грошові кошти в адресу фіктивних товариств та виробників тютюнових виробів, які отримано від ряду товариств та інвестиційних фондів як оплата по договорах факторингу, погашення заборгованостей та операцій з цінними паперами.
Такі фінансові інструменти використовуються з метою переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків з прибутку підприємства шляхом незаконного формування витрат.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) здійснювало фінансові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_5 ) з приводу купівлі корпоративних прав ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ).
Зокрема, встановлено факти придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » корпоративних прав суб'єктів господарювання за номінальною ціною та їх подальшу реалізацію за ціною у декілька разів вищою, що може свідчити про використання зазначених операцій з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Таким чином в ході досудового розслідування досліджуються факти взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_14 ) з приводу повернення помилково перерахованих коштів згідно листа від 07.03.2023;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_19 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_20 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 );
- ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_23 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 );
- ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_25 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ) , а також подальший їх продаж за значно завищеними цінами.
З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у володінні
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), що зареєстроване за адресою:
АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.
Прокурор у судове засідання не з'явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику особи у володінні якої перебувають речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні
№42024000000000539, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурором у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати у кримінальному провадженні № 42024000000000539 прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:
- документів здійснення фінансово-господарських взаємовідносин (фінансових операцій), документів щодо придбання часток (в тому числі договорів купівлі-продажу часток, актів прийому передачі часток, протоколів загальних зборів про придбання часток, рішень одноосібного учасника, документів про погодження ціни, звіти оцінки корпоративних прав, листування щодо погодження купівлі, документи, які підтверджують оплату та купівлю корпоративних прав та ін.) з:
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 );
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 );
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 );
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_14 ) з приводу повернення помилково перерахованих коштів згідно листа від 07.03.2023;
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 );
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 );
oТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_19 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 );
o- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_20 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 );
o ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_23 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 );
o ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_25 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ).
- документи щодо подальшого продажу корпоративних прав: договори купівлі-продажу, акти-приймання-передачі корпоративних прав, протоколи загальних зборів на продаж, рішення директора/учасників, документи про формування вартості продажу, звіти оцінки часток перед продажем, листування з покупцем, документи про оплату (платіжні доручення) та ін.;
- документи щодо походження коштів на придбання: банківські виписки, договори позики/фінансової допомоги, кредитні договори, договори з інвесторами, договори поворотної фінансової допомоги, платіжні доручення про надходження коштів та ін.;
- документи щодо руху коштів після продажу часток: банківські виписки після отримання коштів, договори перерахування коштів іншим ТОВ, договори позики третім особам, договори фінансової допомоги та ін.;
- документи щодо фінансового стану ТОВ, частки яких перепродавалися: фінансова звітність на дату купівлі та на дату продажу, баланси, оборотно-сальдові відомості, відомості про активи та зобов'язання, податкову звітність та ін.;
- бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (картки рахунків 14, 35, 377, 685, журнал господарських операцій, первинні бухгалтерські документи, регістри бухгалтерського обліку);
- завірені належним чином копії документів щодо уповноваження службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » розпоряджатись грошовими коштами за банківськими рахунками підприємства, переліку осіб, які мають право підпису в розрахункових, банківських документах, довіреностей на вчинення дій в інтересах зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі укладати передбачені законом правочини по розпорядженню належним рухомим і нерухомим майном, коштами, цінними паперами, корпоративними правами, іншим майном та майновими правами (купувати, продавати, обмінювати, укладати договори найму, оренди, позички, іпотеки, застави, попередні договори), підписувати договори цивільно-правового характеру щодо розпорядження належним майном на умовах, які будуть визначатися представником самостійно, укладати та підписувати додаткові правочини до укладених договорів, проводити розрахунки по укладеним правочинам, з правом розстрочення або відстрочення платежу; укладати договори про порядок володіння та користування майном на умовах на свій розсуд, вчинення інших дій в інтересах зазначених суб'єктів господарської діяльності.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Cлідчий суддя
Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1