Справа № 761/16444/26
Провадження № 1-кс/761/10979/2026
04 травня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024000000000539, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи правоохоронних органів, в інтересах третіх осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяли ухиленню від сплати податків певними юридичними особами, внаслідок чого Державному бюджету України спричинено збитки.
Встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані на підставних осіб з метою маніпулювання номенклатурою та обсягами імпорту, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, конвертації безготівкових коштів у готівку для підприємств-вигодонабувачів, у т.ч. розпорядників бюджетних коштів.
До вказаної незаконної діяльності причетні комісіонери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорту продукції у адресу підприємств комітентів, які задіяні у схемі штучного формування податкового кредиту, шляхом здійснення підміни номенклатури товару - «скруту» та обготівкуванням безготівкових коштів у готівку.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримувало грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в якості позики. Фактично вказані кошти використовувалися для придбання іноземної валюти, перераховувалися на рахунки підприємств-нерезидентів з подальшим виведенням коштів за кордон.
Крім того, встановлено, що у період 2023-2025 років через рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховано грошові кошти в адресу фіктивних товариств та виробників тютюнових виробів, які отримано від ряду товариств та інвестиційних фондів як оплата по договорах факторингу, погашення заборгованостей та операцій з цінними паперами.
Такі фінансові інструменти використовуються з метою переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків з прибутку підприємства шляхом незаконного формування витрат.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) здійснювало фінансові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_5 ) з приводу купівлі корпоративних прав ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ).
Зокрема, встановлено факти придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » корпоративних прав суб'єктів господарювання за номінальною ціною та їх подальшу реалізацію за ціною у декілька разів вищою, що може свідчити про використання зазначених операцій з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Таким чином в ході досудового розслідування досліджуються факти взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_14 ) з приводу повернення помилково перерахованих коштів згідно листа від 07.03.2023;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_19 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_20 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 );
- ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_23 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 );
- ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_25 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ) , а також подальший їх продаж за значно завищеними цінами.
З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у володінні
АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_27 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.
Прокурор у судове засідання не з'явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику особи у володінні якої перебувають речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні
№42024000000000539, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурором у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати у кримінальному провадженні № 42024000000000539 прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_27 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ) з приводу купівлі частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) з можливістю вилучення їх копій, а саме:
-документів щодо прийняття рішень про купівлю часток: протоколи загальних зборів учасників про придбання корпоративних прав, рішення директора/наглядової ради про купівлю часток, бізнес-плани, економічні обгрунтування придбання, службові записки щодо доцільності купівлі, внутрішні фінансові розрахунки прибутковості та ін.;
-документів щодо придбання часток: договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі та додаткові угоди до них, акти приймання-передачі часток, корпоративних прав/документів та ін.;
-документи щодо визначення вартості: звіти про оцінку корпоративних прав, висновки оцінювачів, договори з оцінювачами, листування щодо формування ціни, фінансова звітність товариств, частки яких купували на дату купівлі та на дату якщо був подальший продаж (баланси, оборотно-сальдові відомості, відомості про активи та зобов'язання, податкову звітність та ін.), аудиторські висновки, документи щодо активів підприємств (нерухомість техніка, дебіторська заборгованість та ін.);
-документи про участь у загальних зборах придбаних товариств, рішення про зміну директора, про виплату дивідендів, щодо отримання доходу від часток, листування з придбаними підприємствами тощо;
-документи щодо походження коштів на придбання: банківські виписки, договори позики/фінансової допомоги, кредитні договори, договори з інвесторами, договори поворотної фінансової допомоги, платіжні доручення про надходження коштів та ін.;
-бухгалтерські документи АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (оборотно-сальдові відомості, журнал господарських операцій, первинні бухгалтерські документи, регістри бухгалтерського обліку корпоративних прав, фінансова звітність за період придбання) тощо;
-документи щодо структури власності АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та куплених товариств, інформацію про бенефіціарів, дані про взаємні фінансові операції;
-в разі подальшого продажу: документи щодо подальшого продажу корпоративних прав: договори купівлі-продажу, акти-приймання-передачі корпоративних прав, протоколи загальних зборів на продаж, рішення директора/учасників, документи про формування вартості продажу, звіти оцінки часток перед продажем, листування з покупцем, документи про оплату (платіжні доручення), а також документи щодо руху коштів після продажу часток: банківські виписки після отримання коштів, договори перерахування коштів іншим ТОВ, договори позики третім особам, договори фінансової допомоги та ін.;
-документів щодо уповноваження службових осіб підприємства АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » розпоряджатись грошовими коштами за банківськими рахунками підприємства, переліку осіб, які мають право підпису в розрахункових, банківських документах, довіреностей на вчинення дій в інтересах зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі укладати передбачені законом правочини по розпорядженню належним рухомим і нерухомим майном, коштами, цінними паперами, корпоративними правами, іншим майном та майновими правами, підписувати договори цивільно-правового характеру.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Cлідчий суддя
Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1