490/2904/26
нп 1-кс/490/1500/2026
30.04.2026
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2904/26
про тимчасовий доступ до речей і документів
30 квітня 2026 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області майор поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №42026150000000005 від 23.01.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.
Вважають, що вказана інформація має істотне значення у даному кримінальному провадженню, оскільки містить дані про вчинене кримінальне правопорушення, яке підлягає доказуванню під час досудового розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо.
А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.
В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином. Зазначив про розгляд справи за його відсутності, а також за відсутності представників осіб, у володінні якихз находяться документи, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.
Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.
Так, СУ ГУНП в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження №42026150000000005 від 23.01.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Згідно матеріалів досудового розслідування, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2023 по 30.11.2025 року шляхом неподання звітності, пов'язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об'єкт оподаткування в сумі 22 921 032,13 грн., отримавши дохід від реалізації товарів, приховали об'єкт оподаткування податком на прибуток шляхом не відображення результатів діяльності підприємства в звітності, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 125 785,78 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Відповідно до наявної в ІКС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_3 та ЕАС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » інформації, суб?єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з травня по вересень 2023 року включно, оформлено 23 митних декларації на імпорт товарів вагою 380,46т., загальною фактурною вартістю 52 927 998,77 грн., за рахунок чого сформовано податковий кредит в сумі 11 798 100,47 грн.
Відповідно даних Єдиного реєстру податкових накладних за досліджуваний період встановлено виписані та зареєстровані податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу контрагентів-покупців, щодо реалізації товарів на загальну вартість 58 984 028 грн (без ПДВ), при цьому реєстрація податкових накладних на реалізацію здійснювалась в межах податкового кредиту, сформованого за рахунок імпортних операцій.
За результатами співставлення номенклатури та кодів УКТЗЕД встановлено накопичення нереалізованих залишків товарів на загальну суму 25 310 143,76 грн., що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств за 2024 рік на суму 4 125 785,78 грн. Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 №1/14-29-08-18/45132893 від 07.01.2026 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_4 , за підсумками господарської діяльності 2024 року, отримавши дохід від реалізації товарів, що підтверджується даними Єдиного реєстру податкових накладних, приховано об'єкт оподаткування податком на прибуток шляхом не відображення результатів діяльності підприємства в звітності, пов?язаній з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов'язкових платежів) за 2024 рік, а саме: Податковій декларації з податку на прибуток підприємств за звітний період 2024 рік. що в свою чергу ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 4 125 785,78 грн (22 921 032,13 грн * 18%).
Таким чином, з метою одержання додаткових доказів вини осіб залучених до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів.
Зазначають, що відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, оскільки містять дані про вчинене кримінальне правопорушення, яке підлягає доказуванню під час досудового розслідування.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.
Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_3 укомплектованих згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); виписок про рух коштів за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.04.2023 по теперішній час із зазначенням: дат, часу, сум платежів, відправників та отримувачів платежів, їх кодів ЄДРПОУ, найменування банків з зазначенням МФО, призначення платежів, найменування документів, які були підставою для їх здійснення (договорів, рахунків, платіжних доручень, заяв, квитанцій), а також сум залишку коштів на рахунку в результаті проведення кожної фінансової операції; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.04.2023 по теперішній час, з можливістю отримання копій документів.
Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва надати слідчим у складі: начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 ; заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 ; старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 ; старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 ; старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 ; слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 ; слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 ; слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 .
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1