печерський районний суд міста києва
Справа № 757/14919/26-к
пр. № 1-кс-19822/26
27 березня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12024000000000495 від 05.03.2024 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 погоджене прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 12024000000000495 відомості про яке 05.03.2024 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що у період 2022-2023 роки посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошові кошти у сумі понад 460 млн. грн. в якості оплати за речове майно, сидіння польове ізоляційне, чохли для шолому бойового балістичного, капелюхи та головні убори, індивідуальне обмундирування тощо.
Під час виконання доручення №36058-2024 від 06.03.2024 в рамках кримінального провадження №12024000000000495 від 05.03.2024, отримано інформацію про можливе привласнення бюджетних коштів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснило поставку військового екіпірування протягом 2023 року на суму понад 460 млн гривень.
Так, встановлено, що у 2023 році посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошові кошти у сумі понад 460 млн грн в якості оплати за сидіння польові ізоляційні, шапки зимові, чохли до шолому бойового та костюмів маскувальних зимових.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » уклало ряд договорів на постачання товарно - матеріальних цінностей в адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: договір про постачання сидінь польових ізоляційних для ЗСУ № 286/3/23/158 вiд 10.03.2023; договір про постачання шапок зимових для ЗСУ № 286/3/23/165 вiд 14.03.2023; договір про постачання чохлів для шолому балістичного для ЗСУ № 286/3/23/156 вiд 10.03.2023; договір про постачання чохлів для шолому балістичного для ЗСУ № 286/3/23/157 вiд 10.03.2023; договір про постачання костюмів маскувальних зимових для ЗСУ № 286/3/23/189 від 23.03.2023.
Провівши аналіз ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виписало першу податкову накладну в адресу «Неплатника» 19.05.2023, що свідчить про те, що податкова накладна була виписана за правилом «першої події», а саме за постачанням товару (Шапки зимові).
Поряд з цим, відносно вищезазначеного підприємства 27.06.2023 ІНФОРМАЦІЯ_1 прийнято рішення про визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » таким, що відповідає критеріям ризиковості відповідно до п.8 Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019.
Вказане рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 прийняло у зв'язку з наявністю наступних ознак:
- вiдсутнiсть необхiдних умов та/або обсягiв матерiальних ресурсiв для виробництва товарiв, виконання робiт або надання послуг в обсягах, вiдображених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (вiдсутнi вiдомостi про об'єкти оподаткування, вiдсутнє придбання послуг оренди об'єктiв оподаткування, послуг транспортування, послуг оренди мiсць зберiгання товарно-матерiальних цiнностей, послуг оренди мiсць зберiгання паливно-мастильних матерiалiв тощо), вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi;
- недостатня кiлькiсть трудових ресурсiв, необхiдних для здiйснення господарської операцiї в обсягах, зазначених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (за вiдсутностi iнформацiї щодо придбання послуг з виконання робiт, якi необхiднi для здiйснення господарської операцiї);
- накопичення залишкiв нереалiзованих товарiв за вiдсутностi (недостатностi) мiсць для їх зберiгання (власних, орендованих складських примiщень) вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi.
Таким чином слідчий вважає, що станом на травень - червень 2023 року у підприємства були відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, а саме необхідні для виготовлення товарів виробничі потужності, трудові ресурси та відсутні складські приміщення для зберігання первинної продукції та готових товарів.
Окрім цього, здійсненим аналізом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювала придбання ТМЦ (тканина) у ряду СГД, що в різний період часу відповідали критеріям ризиковості, серед них: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму понад 370 млн гривень.
Зазначена інформація свідчить про суто технічний та безтоварний характер здійснення операцій з метою формування штучного податкового кредиту для мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податку на додану вартість.
Крім того, здійснення господарської діяльності з ризиковими суб'єктами імовірно провадилась з метою легалізації коштів шляхом оплати за вдаваними договорами та обготівкування їх.
Крім того, у рамках вказаного кримінального провадження призначено ряд судово-почеркознавчих експертиз проведення яких доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Під час досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 з 26.01.2026 року проводилася документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо господарської діяльності останніх.
Таким чином, виникла необхідність у витребуванні документів щодо проведення зазначеної перевірки а також документів які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий у судове засідання не з'явився, направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання .
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.
На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,
Клопотання- задовольнити.
Надати дозволу старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ) на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: акту документальної позапланової виїзної перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2026 рік, з усіма додатками до нього, матеріалів які надавалися працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх в копіях (здійснити їх виїмку).
Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/14919/26-к
Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1