Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/4339/26
Номер провадження 1-кс/711/1371/26
28 квітня 2026 року м. Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1
з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12026250000000100, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -
Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12026250000000100, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять охоронювану законом таємницю.
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12026250000000100 від 12.03.2026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.
Підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного підрозділу щодо фактів протиправної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість до державного бюджету.
Згідно з висновками аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №34/23-00-08-03/24417590 від 26.11.2025, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор - ОСОБА_6 ) у порушення п.187.1 ст.187, п.188 ст.188, пп.201.1, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України не здійснили реєстрацію податкових накладних у зв'язку з виникненням податкових зобов'язань при проведенні фінансово-господарських операцій з реалізації пально-мастильних матеріалів на адресу ПП « ОСОБА_7 » за 2022-2023 роки на загальну суму 668 928 177 грн, чим занизили суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету на 58 713 883,9 грн.
Встановлено, що засновником ПП « ОСОБА_7 » є ОСОБА_8 , яка до грудня 2025 року також була кінцевим бенефіціарним власником ПП « ОСОБА_5 ». У грудні 2025 року ОСОБА_8 формально передала корпоративні права ПП « ОСОБА_5 » своїй сестрі - ОСОБА_9 , водночас продовжуючи здійснювати вирішальний вплив на діяльність зазначеного підприємства.
У ході досудового розслідування отримано лист від імені директора ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_8 №316 від 01.12.2023, адресований АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до якого ПП « ОСОБА_7 » просить внести зміни до вхідних платіжних доручень щодо перерахування коштів на рахунок ПП « ОСОБА_5 » за період з 09 березня 2022 року по 21 листопада 2023 року в частині призначення платежу.
На теперішній час, з метою підтвердження або спростування викладеної вище інформації, забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів із можливістю вилучення їх копій у паперовому та належним чином завіреному вигляді, що стосуються внесення змін до платіжних доручень щодо перерахування коштів ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09 березня 2022 року по 21 листопада 2023 року, зокрема:
- лист №316 від 01 грудня 2023 року з додатками;
- журналів або витягів з автоматизованих інформаційних систем щодо обліку вхідної кореспонденції;
- відповідних листів та додатків до них;
- посадових інструкцій та наказів про призначення осіб, відповідальних за приймання кореспонденції;
- інших документів, що містять відомості про передачу/отримання листів щодо внесення змін до платіжних доручень між ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 », а також про осіб, які здійснювали їх обробку.
У клопотанні слідчий зазначає, що вказані документи мають істотне значення для досудового розслідування, оскільки їх отримання дасть можливість встановити всі обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, а також документально підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення шляхом направлення зазначених документів для дослідження спеціалістам і судовим експертам з метою отримання відповідних висновків. У разі встановлення порушень це також дасть можливість визначити розмір завданих збитків.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, беручи до уваги, що зазначені вище документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в суді, слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи клопотання слідчого та керуючись ч.2 ст.163 КПК України, судове засідання проводилося без виклику представника АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судове засідання слідчий та прокурор не з'явилися. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.
Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу технічними засобами.
Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з п.4, 5 та 8 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість особи у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.
Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.
Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення
Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12026250000000100, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України.
За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, дослідження документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, встановлення обставин та події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані у якості доказів, а також можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування.
Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », - підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12026250000000100, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, а у разі неможливості на електронному носії інформації, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до документів, що стосуються внесення змін до платіжних доручень щодо перерахування коштів ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09 березня 2022 року по 21 листопада 2023 року, зокрема:
- листа №316 від 01 грудня 2023 року з додатками;
- журналів або витягів з автоматизованих інформаційних систем щодо обліку вхідної кореспонденції;
- відповідних листів та додатків до них;
- посадових інструкцій та наказів про призначення осіб, відповідальних за приймання кореспонденції;
- інших документів, що містять відомості про передачу/отримання листів щодо внесення змін до платіжних доручень між ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 », а також про осіб, які здійснювали їх обробку.
Строк дії ухвали - до 28 травня 2026 року включно.
Роз'яснити відповідальним посадовим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1