Справа № 591/6451/25
Провадження № 1-кс/591/1074/26
28 квітня 2026 року м. Суми
Зарічний районний суд м. Суми у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025200000000089 від 13.05.2025, за попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212-1 Кримінального кодексу України,
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке мотивував тим, що СУ ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, за № 42025200000000089, відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України та з метою підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що стосуються податкової звітності та обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ). Тому слідчий просив задовольнити його клопотання в повному обсязі та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаного документу.
В судове засідання слідчий не прибув, повідомлений про місце і час розгляду клопотання належним чином, надіслав заяву про можливість розгляду клопотання без його участі.
Слідчим у клопотанні ставилося питання про розгляд справи без участі представників володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України, однак жодним чином не було обґрунтовано в цій частині і не подано жодних доказів, які б свідчили про наявність підстав вважати можливим знищення чи зміну необхідних для слідства документів, тому судом було вирішено розглядати справу з викликом ІНФОРМАЦІЯ_2 , представник якого будучи сповіщеним про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибув, зважаючи на положення ч.4 ст.163 КПК України судом вирішено розглядати справу без його участі, оскільки неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи не є перешкодою для розгляду клопотання та на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, окрім цього суд вважає за можливе розглянути справу без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою унеможливлення розголошення інформації щодо проведення процесуальних дій під час досудового розслідування відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.
Статтею 9 КПК України визначено, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов'язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, КПК України, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.
Згідно із частиною 1 статті 131 КПК, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025200000000089 від 13.05.2025, за попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212-1 КК України та органом досудового розслідування перевіряється фінансово-господарський стан Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на предмет дослідження фінансової можливості зі сплати ЄСВ, для підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення.
З доданих до клопотання матеріалів вбачається необхідність доступу до інформації, вказаної у клопотанні, яка в сукупності з іншими доказами, матиме суттєве значення для з'ясування дійсних обставин кримінального правопорушення.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий у своєму клопотанні, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути доказами та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).
Також слідчим доведено, що інформація, може бути використана як доказ факту вчинення кримінального правопорушення так і причетності конкретних осіб до його вчинення .
Отримання копій вказаних документів не може бути проведено у інший спосіб, ніж шляхом проведення тимчасового доступу до документів, оскільки вони мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення в даному кримінальному провадженні, мають значення речових доказів, без отримання доступу до яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення, наявність самої події кримінального правопорушення.
Вказані документи містять у собі конфіденційну інформацію, у тому числі і таку, яка містить комерційну таємницю, а також інформація, яка може становити банківську таємницю (відомості про банківські рахунки), а тому відповідно до п. 4,5 ст. 162 КПК України є документами, що містять охоронювану законом таємницю.
Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309, 369-372, 532 Кримінального процесуального кодексу України,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління ГУНП в Сумській області, які перебувають у групі слідчих у кримінальному провадженні № 42025200000000089 від 13.05.2025, а саме: : ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що стосуються податкової звітності та обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), за період 01.01.2023 по 28.04.2026, а саме:
- документів, в яких міститься інформація про відповідальних осіб, які уповноважені подавати податкову звітність, за вказаний період;
- відомостей про усі розрахункові рахунки, відкриті АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банківських установах за вказаний період, в тому числі тих, з яких нараховувалася заробітна плата працівникам, за вказаний період;
- податкової звітності, у тому числі декларацій із податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період;
- податкових декларацій та розрахунки з ЄСВ, подані АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2020-2024 років, що відображають самостійно задекларовані зобов'язання;
- податкових вимог про сплату недоїмки з ЄСВ, які надсилалися АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до 2025 року;
- документів щодо застосування заходів примусового стягнення (рішення про стягнення коштів, описи майна у податкову заставу тощо), якщо такі заходи вживалися ІНФОРМАЦІЯ_3 , за вказаний період;
- копій реєстраційної справи платника податків, яка велася в ІНФОРМАЦІЯ_3 , включаючи відомості про відповідальних службових осіб (директорів, головних бухгалтерів) у період формування заборгованості зі сплати ЄСВ;
- звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов'язання та податковий кредит в розрізі за контрагентами;
- реєстрів податкових накладних в розрізі за контрагентами за вказаний період;
- всіх декларацій з ПДВ за вказаний період (звітних, уточнюючих, тощо), в тому числі додатків до них;
- відомостей та інформації, що міститься в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов'язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників;
- документів про проведені податкові планові, позапланові, камеральні перевірки (акти, довідки тощо), додатків до них, податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами цих перевірок та інформації щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (у тому числі судових) за вказаний період;
- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, із яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період;
- документи, що відображають нарахування та сплату АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових (зокрема щодо Єдиного соціального внеску) зобов'язань за вказаний період;
- документів, поданих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до органів ДПС для прийняття рішення про реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (розблокування ПН/РК), у тому числі: пояснень, таблиць даних платника податків, а також доданих до них копій договорів із контрагентами, видаткових накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок тощо за вказаний період;
- матеріалів звірки взаєморозрахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із його контрагентами (постачальниками та покупцями), а також довідок (актів) про результати таких звірок, проведених податковими органами за вказаний період;
- наявної в базах даних ДПС (зокрема, ІТС «Податковий блок» ) інформації щодо митних декларацій (імпорт/експорт) за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх оригінали/копії у паперовому чи електронному вигляді у ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).
Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1